小規(guī)模納稅人水利基金如何申報，怎樣做小規(guī)模納稅人的稅務申報

來源：整理時間：2022-12-31 13:29:52 編輯：金融知識手機版

1，怎樣做小規(guī)模納稅人的稅務申報

小規(guī)模納稅人：1、在國稅報：增值稅，2、在地稅報：城建稅，教育費附加，印花稅，人民教育基金，個人所得稅，土地稅，房產(chǎn)稅，車船稅。大概就這些，所得稅開辦時給你們核在國稅就在國稅報，在地稅就地稅報。

qsdoeqw - ：1、你如果是小規(guī)模納稅人：國稅交稅種有：增值稅、企業(yè)所得稅（個體戶、個人獨資企業(yè)不用報）。地科交的稅種有個人所得稅、城建稅、教育費附加、印花稅等。 2、國、地稅都是一個月報一次申報表和財務報表，企業(yè)所得稅按季報，年度報所得稅匯算清交報表。前面幾個月如果是零申報的話，只要表格劃“/”或填零就可以了。

現(xiàn)在都可以先在網(wǎng)上申報，然后再到稅務局確認水利建設基金是根據(jù)流轉稅算出來的，和教育費附加是一個類型的，算法也一樣印花按購銷合同上的金額乘以萬分之三就可以了，自行購買，自行貼花，自行劃銷

怎樣做小規(guī)模納稅人的稅務申報

2，零申報小規(guī)模納稅人的水利建設基金依據(jù)是什么

水利建設基金的繳費依據(jù)為應稅銷售額依照規(guī)定繳費比例計算繳納，零申報說明沒有銷售額，因此，不需要繳納水利建設基金。

水利建設基金是根據(jù)國務院有關規(guī)定征收，用于水利建設的專項基金，由中央水利建設基金和地方水利建設基金組成。地方水利建設基金主要是指用于城市防洪及中小河流、湖泊的治理、維護和建設的水利專項基金?！　?、繳費人。地方水利建設基金的繳費人為企事業(yè)單位、個體工商戶和企業(yè)在崗職工?！　?、計征依據(jù)、費率和應納基金的計算。凡有銷售收入和營業(yè)收入的企事業(yè)單位和個體經(jīng)營者，按其上年銷售收入或營業(yè)收入的0.6‰征收地方水利建設基金。其中，銀行（含信用社）按上年利息收入的0.4‰征收，保險公司按上年保費收入的0.4‰征收；各類信托投資公司、財務公司等非銀行金融機構按上年業(yè)務收入的0.6‰征收。對企業(yè)在崗職工按每年每人20元的標準征收水利建設基金（鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在崗職工10元）?！　{基金額＝銷售收入或營業(yè)收入×適用征收率?！　?、其他有關規(guī)定。對月營業(yè)收入或銷售收入達不到流轉稅起征點的不征收；對上年無銷售收入或營業(yè)收入的企業(yè)，按當年實際實現(xiàn)的收入按月計征。滿意望采納！

零申報小規(guī)模納稅人的水利建設基金依據(jù)是什么

3，小規(guī)模納稅人只開通用發(fā)票要怎么報稅

小規(guī)模納稅人報稅流程：　　每月所需上交報表：國稅要報資產(chǎn)負債表，損益表，增值稅申報表(適用于小規(guī)模)帶上用過的發(fā)票存根聯(lián)?！　〉囟悎筚Y產(chǎn)負債表，損益表，納稅申報表包括：城建稅、教育費附加、印花稅、個稅、水利基金的報表?！　∶總€月月初就是10號之前報稅。(國稅：每月10日之前。地稅：每月13日之前。)　　增值稅報稅流程：(小規(guī)模納稅人)　　1、先領表：小規(guī)模納稅人報稅先到稅務機關(一般是征收所或者征收大廳)去領表，小規(guī)模需要報送一份增值稅申報表的主表，和一份附表;最好是征期(每月一到十號)以前去領表，稅務人員有時間回答你問題，等征期人都排隊申報，想問個問題都沒問不上。每月中旬一般都沒什么人。　　2、表格也可到國家稅務總局網(wǎng)站下載。但是推薦去征收所去拿，一是可以認識地方，而是熟悉一下稅務征收窗口，因為有的征收所，是按地區(qū)或者經(jīng)濟性質、有的是按是否是一般納稅人來劃分窗口的，要是不知道在哪個窗口申報，排半天的隊也算是白排!　　3、領表后在每月十號前申報，推薦一、二號就來，一是有錯可以改，二是那時候人少。想簡單點就找報稅代理咯！

每月月初申報上月的稅，如果你是網(wǎng)上報稅的話，填好你的財務報表及其他的報表，在營業(yè)稅申報表的營業(yè)額填寫1980，稅率是核定的4%，應交稅就會自動算出來，也就是1980*4%=79.2元，帶征稅也是自動計算的，就是79.2*7%（城建稅）+ 79.2*3%（教育費附加）+79.2*2%(地方教育費附加)+79.2*1%（河道管理費)=10.30，你一共要交的稅是89.5元。如果你是手工報稅的話，填定資產(chǎn)負責表，損益表，小規(guī)模增值稅報表（沒有就0申報），再把你開票的金額填進營業(yè)申報表，再填寫帶征稅申報表，到稅務大廳報稅窗口提交就可以了。

小規(guī)模納稅人只開通用發(fā)票要怎么報稅

4，小規(guī)模納稅人營業(yè)收入多少元以上需要交水利基金

只要有營業(yè)額,就要繳水利基金。水利建設基金的征收標準：公司、企業(yè)、從事生產(chǎn)經(jīng)營的事業(yè)單位，按當年銷售收入或營業(yè)收入的1‰征收；對達到稅收起征點的農村個體工商戶按每戶每年50元征收；達到起征點的城鎮(zhèn)個體工商戶每戶每年100元征收；銀行（含信用社）按當年利息收入的0.6‰征收；保險公司按當年保費收入的0.6‰征收；各類證券公司、財務公司等非銀行金融機構按當年業(yè)務收入的1‰征收。擴展資料：1、水利建設基金申報：按當年生產(chǎn)經(jīng)營收入計征的水利建設基金的申報繳納期限按增值稅、營業(yè)稅申報交納期限執(zhí)行；按利息收入、保費收入、業(yè)務收入計征的水利建設基金實行按季征收，季末10日內繳交，年終匯算清繳；城鄉(xiāng)個體工商戶個人繳交的水利建設基金每年繳交一次，于當年的6月份分別向國稅、地稅部門申報、繳交；等等。2、水利建設基金在國稅系統(tǒng)的繳納方式：水利建設基金在國稅系統(tǒng)有多種繳納方式，一是可以在國稅系統(tǒng)各辦稅服務廳申報繳納；二是可以通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)申報繳納；三是可以通過電話申報系統(tǒng)申報繳納；四是可以通過短信申報系統(tǒng)申報繳納。五是采用銀稅一體化的達增值稅起征點的個體戶，只需要將足額水利建設基金的錢存在指定銀行帳上，稅務機關將統(tǒng)一辦理代征手續(xù)。參考資料來源：北海市人民政府-水利建設基金代征工作相關知識問答

小規(guī)模納稅人只要是繳納了營業(yè)稅、增值稅或消費稅的，就要繳納水利基金。水利基金按營業(yè)額的一定比例繳納,只要有營業(yè)額,就要繳水利基金,通常比例為千分之一.按照銷售收入的0.1%來計提和交納。

水利基金按營業(yè)額的一定比例繳納,只要有營業(yè)額,就要繳水利基金,通常比例為千分之一.

一般納稅人應交水利建設基金是按照含稅銷售收入的千分之六計算交納,小規(guī)模納稅人每月銷售額雖然有低于5000元起征點的免稅政策,但是,卻仍然要按照營業(yè)收入的千分之六計算交納水利建設基金.

只要繳納交營業(yè)稅、增值稅或消費稅的，就交水利基金

5，小規(guī)模納稅人稅務申報問題

水利基金：當月主營業(yè)務收入 x 0.13% 印花稅目稅率一、購銷合同 0.3‰ 二、加工承攬合同 0.5‰ 三、建設工程勘察、設計合同 0.5‰ 四、建筑、安裝工程承包合同 0.3‰ 五、財產(chǎn)租賃合同 1‰ 六、貨物運輸合同 0.5‰ 七、倉儲、保管合同 1‰ 八、借款合同 0.05‰ 九、財產(chǎn)保險合同 1‰ 十、技術合同 0.3‰ 十一、產(chǎn)權轉移書據(jù) 0.5‰ 十二、營業(yè)帳簿 1.記載資金的帳簿0.5‰ 2.其他帳簿每件5元十三、權利、許可證照每件5元十四、股票交易3‰ 前幾月零申報，本月有收入，就按本月收入申報增值稅；所得稅按利潤申報，有利潤才申報交稅

小規(guī)模納稅人就不存在增值稅銷項及進項抵扣的問題了比如開了1000的發(fā)票借：現(xiàn)金（銀行存款）1000 貸：主營業(yè)務收入---970.87（因為普票上面是含稅金額）應交稅金--未交增值稅29.13 申報國稅扣款后借：應交稅金--未交增值稅29.13 貸：現(xiàn)金（銀行存款）29.13 計提地稅附加稅借：主營業(yè)務及附加—5.43 貸：應交稅金--城市建設費2.04（7%）其它應交款-教育附加費0.87（3%）其它應交款-堤防維護費0.58 （2%) 其它應交款-價格平抑基金0.97(0.1%) 其它應交款--地方教育發(fā)展費0.97(0.1%) 申報后扣款根據(jù)完稅憑證入賬借：應交稅金--城市建設費2.04 其它應交款-教育附加費0.87 其它應交款-堤防維護費0.58 其它應交款-價格平抑基金0.97 其它應交款--地方教育發(fā)展費0.97 貸：銀行存款（現(xiàn)金）5.43

小規(guī)模增值稅不存在進項稅額，應納稅額是銷售收入乘以稅率3%

6，小規(guī)模報稅的基本流程地稅國稅怎么報

小規(guī)模報稅根據(jù)當?shù)囟悇站忠?guī)定的稅報時限，一般是每月1-15號，通過網(wǎng)上或IC卡申報申報財務報表、增值稅主表及附表、連同抄報稅打印的資料及金稅卡到國稅申報大廳讀卡申報。小規(guī)模報稅的基本流程如下：地稅申報的稅金有：營業(yè)稅、城建費、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅。向地稅申報：（1）每月7號前申報繳納個人所得稅。（2）每月15號前申報繳納城建稅、教育費附加。納稅申報方式：網(wǎng)上申報和上門申報。網(wǎng)上申報只需登錄當?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，進入納稅申報系統(tǒng)，輸入稅務代碼、密碼后進行申報即可。上門申報需填寫納稅申報表、報送主管稅報局。國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。向國稅申報：（1）每月15號前，申報增值稅。（2）每月或季度末下月的15號前，申報繳納所得稅國稅申報需安裝網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，國稅都要對申報單位進行培訓。擴展資料：納稅人進行申報的主要方式為網(wǎng)上申報。為了更好的服務廣大納稅人，現(xiàn)在手機上也可以報稅了。只要有張手機ca數(shù)字證書就可以了。網(wǎng)上申報的主要流程：例如：如果你需要報國稅，那你只需要通過聯(lián)通ca證書，在網(wǎng)上申報系統(tǒng)或者網(wǎng)上辦稅服務廳中進行操作就可以了。報稅注意問題：一、會計賬目報表核對準確后再行申報；二、公司當月進項稅額、上期留底稅額、本期銷項稅額、認證發(fā)票核對，一定要準備不要遺漏；三、不要延期抄稅、延期報稅、不要有遺漏的申報事項。參考資料來源：搜狗百科-報稅

首先要統(tǒng)計當月或當季的銷售收入（已開發(fā)票或未開發(fā)票的），歸集當月或當季的成本費用，根據(jù)歸集的收入發(fā)票、成本費用發(fā)票填制記賬憑證，根據(jù)記賬憑證登記帳薄，填制財務報表。打開國稅局的網(wǎng)上申報系統(tǒng)，填寫增值稅納稅申報表和財務報表。打開地方稅務局網(wǎng)上申報系統(tǒng)，填寫城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水利建設基金申報表、印花稅申報表以及財務報表，整個納稅申報流程就是這樣。

月度申報的稅種都是在15日之前，比如增值稅、城建稅、教育費附加，季度申報的有所得稅，其他的有半年申報的，有一年的申報的，比如房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅。到了年末，所得稅要匯算清繳，一般是在次年的4月份之前申報繳納。小規(guī)模納稅人比較簡單，沒有進項稅的認證抵繳，每個月申報繳納就可以了。增值稅、所得稅、消費稅在國稅局，其他的在地稅局。如果你想知道詳細的，看河北大學出版社的《在商店當會計》，就是一套小規(guī)模納稅人的全套實賬。

7，報稅的具體操作流程

新手辦稅備忘錄　　◎→每月底之前，增值稅專用發(fā)票進項抵扣聯(lián)要認證，最好20日前認證一次，若有不符事項及時退回，重新再開具合格增值稅專用發(fā)票（注意密碼區(qū)不可折疊，不可涂改有污跡）每月可購買25份。　　◎→每月1日（各地抄稅日按照當?shù)貒惒块T要求辦），一般納稅人要抄稅?！　　颉吭?日之前，一般納稅人要報稅?！　　颉吭?0日之前，納稅申報（國稅、地稅，一個都不能少。若有運費稅，先向國稅申報運費稅抵扣報表）。一般納稅人遠程電子申報；小規(guī)模納稅人，電話申報，按12366，根據(jù)提示音進行納稅申報。紙制報表一個季度送一次，一式三份。　　◎→申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細表復印件。　　◎→每月8日之前報送統(tǒng)計報表給市統(tǒng)計局。　　◎→4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報上季度企業(yè)所得稅?！　　颉?月15日以前申報上年度企業(yè)所得稅，先要通過審計部門審查?！　　?月15日以前要記著地稅的上年度自核自繳工作，同時要注意國稅有沒有這一要求?！　　颉考径冉Y束后的10日內要申報按銷售額計算交納的“水利基金?！薄　　颉?月份要申報按職工人數(shù)和單位定額計算交納的“水利基金”。5月份要申報按4月份的工資計算交納的“在職職工教育費附加”?！　　颉胺慨a(chǎn)稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報各季度稅金?！　　颉败嚧褂枚悺痹诮火B(yǎng)路費時收取。　　◎→防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分兩次收取?！　　颉笔称坊鸢凑章毠と藬?shù)×24元收取?！　　颉鷼埣踩恕氨Ｕ辖稹卑凑毡臼猩夏曷毠て骄べY×1.6%×人數(shù)　　◎→ 一般納稅人CA數(shù)字證書服務費500元，增值稅開票系統(tǒng)維護費480元，遠程電子申報系統(tǒng)480元。按年收取?！　　颉?jīng)費按照工會經(jīng)費提取比例的40%上繳市總工會?！　　颉绻闶堑胤狡髽I(yè)，可能還要交“地方教育費附加”。　　◎→千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”。每年1月交?！　　颉绻氵€存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農業(yè)稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時候應該交了。　　◎→3月15日以前要進行營業(yè)執(zhí)照的工商年檢。（注意未分配利潤若是負數(shù)，虧損不可超過注冊資本的20%，否則對該企業(yè)是否能持續(xù)經(jīng)營表示懷疑）　　◎→3月份要進行軟件企業(yè)年檢（具體要問當?shù)氐能浖f(xié)會，要早點問）?！　　颉?月份要進行上年度各項保險的結算（具體要問當?shù)氐膭趧颖ｋU局，要早點問）?！　　颉?月份要進行企業(yè)代碼證的年檢（具體要問當?shù)氐募夹g監(jiān)督局，要早點問）?！　　颉?月份之前銀行金融部門貸款證年檢?！　　颉鷩囟惸隀z，一般納稅人資格年檢看稅務部門通知。　　◎→行業(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知。

國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。（1）每月15號前申報增值稅。（2）每季度末下月的15號前申報所得稅。（3）國稅納稅申報比較復雜，需要安裝網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，一般國稅都要對申報單位進行培訓的。抄稅報稅流程：一、抄稅 [1] 抄稅就是把當月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票ic卡，然后報稅務部門讀入他們的電腦以此做為你們單位計算稅額的依據(jù).一般抄了稅才能報稅的,而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的,就相當于是一個月的開出銷項稅結清一下。抄稅和報稅是兩個流程,統(tǒng)稱為抄報稅： ic卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的。 1、購發(fā)票時，持ic卡和發(fā)票準購證去稅務局辦理，購買回來后，將ic卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時所用。 2、開發(fā)票時，首先將ic卡插入讀卡器，然后進入開票系統(tǒng)中進行開具發(fā)票的操作（怎樣開發(fā)票，你一定會吧？就不詳細說明了），需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。 3、進項發(fā)票的認證，如果你單位購貨時取得了增值稅發(fā)票，月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務局進行認證。 4、抄稅，月末終了，根據(jù)當?shù)囟悇找?guī)定的抄稅時限（一般是次月的1-5日），將本月已經(jīng)開具使用的發(fā)票信息抄入到ic卡中，然后打印出紙質報表并加蓋公章，持ic卡和報表去稅務局大廳進行抄稅。 5、報稅，待財務決算做完后，進行納稅申報表的填寫、審核、報稅的操作（具體的操作你一定會吧，這里就不說了），報完稅后，進行申報表的打印，包括主表和附表。此項的操作，都是在你的機器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成的，關于進銷項發(fā)票的填寫可以網(wǎng)上下載，既快又準確。季度末，將本季度的申報表主表報送到稅務局。（一）、抄稅是國家通過金稅工程來控制增值稅專用發(fā)票的過程之一。如果企業(yè)是增值稅一般納稅人,且需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購買稅控電腦，在申請成為暫認定一般納稅人后，須到稅務機關指定的單位購買金稅卡及ic卡（用于開具發(fā)票及抄稅、購買增值稅發(fā)票使用）。就是把上月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票ic卡，然后報稅務部門讀入他們的服務器，以此做為該單位計算稅額的依據(jù)。一般是執(zhí)行了抄稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具本月發(fā)票的。在每月抄稅成功后方可進行納稅申報。（二）、網(wǎng)上報稅前仍要抄稅1、網(wǎng)上報稅是指你從網(wǎng)上填報單位的納稅信息。2、抄稅（也叫抄報稅）是指你從本單位的稅控機上，將本月開具發(fā)票的信息讀到ic卡上，稅務部門把卡上信息寫入電腦后，與你單位報稅的信息進行核對，以保證申請信息的真實性。3、核對相符后，才能申報。抄稅常識： [2]抄稅是國家通過金稅卡工程來控制增值稅專用發(fā)票的一種過程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購買稅控電腦，申請成為暫認定一般納稅人后，須到稅務機關指定的單位購買金稅卡及ic卡（用于開具發(fā)票及抄稅、買專票使用）。就是把當月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票ic卡，然后報稅務部門讀入他們的電腦，以此做為你們單位計算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的，就相當于是一個月的開出銷項稅結清一下。 ◎→就是每月大約1～5號到稅務局去抄稅 ◎→就是把本月防偽稅控開出的銷項發(fā)票到稅務報稅抄稅時需要帶： 1、ic卡（已在開票系統(tǒng)中寫抄稅） 2、本月的所有的銷項發(fā)票 3、還有最后一張空白的發(fā)票 4、本月開具的負數(shù)發(fā)票所有的聯(lián)次多要帶去的，還有說是收回的正數(shù)發(fā)票 5、發(fā)票購領卡抄報稅日期：抄稅日期為每月8日以前，增值稅報稅日期為10日以前，所得稅為15日以前（一）查詢當月開票情況企業(yè)于每月最后一天必須對當月所開具的發(fā)票情況進行檢查，查驗所開具的發(fā)票是否正確。是否存在錯開發(fā)票、誤作廢（該作廢的未作廢；不該作廢的卻作廢了）等情況，發(fā)現(xiàn)上述情況必須立即處理，必須確保ic卡電子信息同紙介發(fā)票完全一致。（二）抄稅時間的規(guī)定 1、企業(yè)應在法定的申報期內提前2天辦理抄報稅手續(xù)。同時應注意在辦理抄報稅成功后，方可進行納稅申報。 2、無論上月是否購買或開具稅控發(fā)票，企業(yè)都必須在抄報稅期內執(zhí)行“抄稅”操作，并到稅務機關進行報稅，否則企業(yè)下月將無法開具稅控發(fā)票。 3、不到系統(tǒng)規(guī)定的抄稅時間不得進行抄稅操作，否則將影響企業(yè)開具稅控發(fā)票。 4、每月1日零時，系統(tǒng)將自動進行結帳，無論企業(yè)是否進行抄稅，每月1日后開具的稅控發(fā)票都將自動記錄在下一個月。故企業(yè)當月作廢的稅控發(fā)票應及時在系統(tǒng)內執(zhí)行“發(fā)票作廢”，系統(tǒng)一旦結帳，企業(yè)將無法再將上月開具的稅控發(fā)票作廢。 5、建議企業(yè)每月使用新軟盤生成抄稅軟盤，即抄稅軟盤中僅存儲當月抄稅數(shù)據(jù)；特別是在跨年度抄稅時必須使用新軟盤，即該軟盤中不能存在上一年度的抄稅數(shù)據(jù)。同時，在抄稅時應攜帶備份軟盤，并做好殺毒處理，以避免多次跑路。 6、企業(yè)變更、注銷或轉戶時由主管稅務所通過認證子系統(tǒng)，將企業(yè)已使用的稅控發(fā)票存根聯(lián)進行掃描補錄；企業(yè)未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，企業(yè)不得將庫存未用稅控發(fā)票通過防偽稅控開票子系統(tǒng)進行作廢處理。 7、由dos版開票子系統(tǒng)改為windows版開票子系統(tǒng)的企業(yè)，應將上月執(zhí)行抄報稅操作后用dos版開票子系統(tǒng)開具的稅控發(fā)票，由主管稅務所通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄，同時將未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，并且不得再用dos版開票子系統(tǒng)開具稅控發(fā)票。 8、有分開票機的企業(yè)在抄報稅時，應按先將分開票機抄報稅再將主開票機抄報稅的順序，并在同一個抄報稅窗口辦理。 9、企業(yè)發(fā)生涉稅事項變更時，應首先到第三稅務所辦理有關變更手續(xù)。然后持《稅務登記證》副本、《一般納稅人資格證書》或《批復》、金稅卡、抄報稅ic卡等資料，于征期內到申報大廳由我局征管科有關人員及金稅公司技術人員變更信息。（三）抄報稅不成功的處理企業(yè)報送的稅控發(fā)票存根聯(lián)明細數(shù)據(jù)軟盤和稅控ic卡經(jīng)主管稅務局核對后，兩者不一致的，應區(qū)別不同情況作如下處理： 1、因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于稅控ic卡中份數(shù)的，企業(yè)應提供當月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)，到主管稅務所通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄。 2 、因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于稅控ic卡（不含稅控ic卡為零的情況）中份數(shù)的，其軟盤中所含稅控發(fā)票存根聯(lián)明細數(shù)據(jù)可讀入報稅子系統(tǒng)，但當月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因。 3、因企業(yè)計算機型號不匹配造成稅控ic卡中稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的，根據(jù)系統(tǒng)提示可以存入的，將軟盤數(shù)據(jù)存入報稅系統(tǒng)；根據(jù)系統(tǒng)提示不能存入的，企業(yè)應持當月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)到主管稅務所通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄。 4、因企業(yè)軟盤質量問題致使無法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的，企業(yè)應重新報送軟盤。抄稅流程抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票使用的ic卡中，然后將ic卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中. 以便和取得發(fā)票的企業(yè)認證進項稅金，記入國稅局計算機系統(tǒng)的信息進行全國范圍的發(fā)票比對，防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收入。抄報稅操作應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序： 1、抄稅：一、用戶抄報稅流程抄稅寫ic卡-→打印各種報表-→報稅 a、抄稅起始日正常抄稅處理；進入系統(tǒng)-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認對話框”-→插入ic卡，確認-→正常抄寫ic卡成功 b、重復抄上月舊稅：進入系統(tǒng)-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認對話框”-→插入ic卡，確認-→抄上月舊稅成功 c、金稅卡狀態(tài)查詢進入系統(tǒng)-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態(tài)查詢-→系統(tǒng)彈出詳細的信息 2、報稅：將抄稅后的ic卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據(jù)報稅系統(tǒng)的要求給你報稅，也就是讀取你ic卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進行報稅處理。 3、認證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國稅局發(fā)票認證窗口辦理即可. 增值稅專用發(fā)票開出90天內認證有效.當月認證的必須在當月抵扣