小規(guī)模負數(shù)發(fā)票如何做賬，小規(guī)模納稅人開負數(shù)發(fā)票怎么做賬

來源：整理時間：2022-12-21 06:01:28 編輯：金融知識手機版

本文目錄一覽

1，小規(guī)模納稅人開負數(shù)發(fā)票怎么做賬
2，小規(guī)模小微企業(yè)跨季度發(fā)生退票已經(jīng)沖紅但本季度所開發(fā)票沒有
3，關(guān)于負數(shù)發(fā)票怎么做會計分錄急救急救
4，請問銷項負數(shù)發(fā)票要怎么記帳
5，小規(guī)模納稅人普通發(fā)票的賬務(wù)處理

1，小規(guī)模納稅人開負數(shù)發(fā)票怎么做賬

借：應(yīng)收賬款-XX客戶（紅字）貸：主業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅（紅字）

小規(guī)模納稅人開電費發(fā)票不能進行抵扣，只能作為費用進行處理，會計分錄如下:借:管理費用-水電費貸:銀行存款（或應(yīng)付賬款）

小規(guī)模納稅人開負數(shù)發(fā)票怎么做賬

2，小規(guī)模小微企業(yè)跨季度發(fā)生退票已經(jīng)沖紅但本季度所開發(fā)票沒有

增值稅普通發(fā)票的管理比增值稅專用發(fā)票的管理較松些，如果客戶退回發(fā)票，銷方聯(lián)次齊全的情況下，可以跨月開具紅字發(fā)票，再開具正確的藍字發(fā)票。若是發(fā)生退貨，則直接開具紅字發(fā)票，做賬務(wù)處理如下：借：應(yīng)收賬款（紅字）貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）紅字同時結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）貸：庫存商品（紅字）

小規(guī)模小微企業(yè)跨季度發(fā)生退票已經(jīng)沖紅但本季度所開發(fā)票沒有

3，關(guān)于負數(shù)發(fā)票怎么做會計分錄急救急救

收入低于3萬的都是不繳增值稅或營業(yè)稅賬務(wù)上 9月份做負數(shù)發(fā)票的分錄你的分錄做錯了再說你的1200的稅費也不清楚你是怎么計算出來的你可以追問的比寫在評論里好多了你確認收入40000借：應(yīng)收賬款或庫存現(xiàn)金或銀行存款 40000貸：主要業(yè)務(wù)收入 40000計提營業(yè)稅借：營業(yè)稅金及附加 1200貸：應(yīng)繳稅費-營業(yè)稅 1200計提營業(yè)稅附加借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)繳稅費-營業(yè)稅的附加稅結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄不做了次月申報后繳稅借：應(yīng)繳稅費-營業(yè)稅 1200貸：銀行存款或現(xiàn)金存款 1200

開具紅字增值稅專用發(fā)票的前提條件，必須收到對方的經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批的開具紅字專用發(fā)票通知書。 1、先開一張紅字發(fā)票把上月或以前的錯誤發(fā)票沖銷，會計分錄和以前做的一樣，只是用紅字而已。 2、再補開一張正確的發(fā)票給對方，賬務(wù)處理按正常銷售處理，只是不需再結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。

關(guān)于負數(shù)發(fā)票怎么做會計分錄急救急救

4，請問銷項負數(shù)發(fā)票要怎么記帳

8月開出的發(fā)票同樣做賬Dr：應(yīng)收賬款/銀行存款/庫存現(xiàn)金 1170 Cr：主營業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 170 11月開出的負數(shù)發(fā)票Dr：應(yīng)收賬款/銀行存款/庫存現(xiàn)金 - 1170 Cr：主營業(yè)務(wù)收入 -1000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 -170

如果只有退票（負數(shù)發(fā)票），用紅字做和正常的銷售一樣的記賬憑證即可

要開銷項負數(shù)發(fā)票給對方，按照這份“通知單”上的發(fā)票代碼、號碼，在開票系統(tǒng)“發(fā)票管理”中依次點：開票-負數(shù)-輸入代碼-輸入號碼，系統(tǒng)自動找到這份發(fā)票，保存打印。交給對方，即可；所謂負數(shù)發(fā)票（即紅字發(fā)票），是企業(yè)發(fā)生銷售貨物退回等業(yè)務(wù)時，沖減銷售收入的合法憑證。對負數(shù)發(fā)票管理，稅務(wù)機關(guān)一方面要對銷貨方納稅人開具的負數(shù)發(fā)票沖減銷售收入合法依據(jù)進行審核，另一方面要對購貨方納稅人是否按規(guī)定調(diào)減進項稅額進行監(jiān)督檢查。紅字發(fā)票和負數(shù)發(fā)票在本質(zhì)上是一致的。只是由于實行電腦開票后，紅字無法體現(xiàn)，才有負數(shù)發(fā)票之說。

5，小規(guī)模納稅人普通發(fā)票的賬務(wù)處理

去百度文庫，查看完整內(nèi)容>內(nèi)容來自用戶:李東平小規(guī)模納稅人與一般納稅人的賬務(wù)處理小規(guī)模納稅人：一、進貨時借：原材料（庫存商品）貸：銀行存款（或應(yīng)付帳款等）二、生產(chǎn)時1、企業(yè)在生產(chǎn)過程中發(fā)生的直接材料、直接人工和制造費用等，要通過生產(chǎn)成本和制造費用等賬戶核算。即：借：生產(chǎn)成本貸：應(yīng)付工資、原材料、制造費用等2、生產(chǎn)某種產(chǎn)品完工后，要進行完工產(chǎn)品的結(jié)轉(zhuǎn)借：產(chǎn)成品（或庫存商品）貸：生產(chǎn)成本三、銷售時1、銷售時借：銀行存款（或應(yīng)收賬款等）貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金--增值稅2、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品（或產(chǎn)成品）四、月末損益結(jié)轉(zhuǎn)1、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入貸：本年利潤2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅五、年終的結(jié)轉(zhuǎn)1、如果盈利借：本年利潤貸：利潤分配--未分配利潤2、如果虧損借：利潤分配--未分配利潤貸：本年利潤一般納稅人：（1）購進貨物時借：原材料（或庫存商品）應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進項稅額）收到紅字發(fā)票時：2）小規(guī)模：商業(yè)小規(guī)模按4％征收率；工業(yè)以為小規(guī)模按6％

如果已經(jīng)做了紅沖，則原來怎樣入賬的，紅字沖回即可。沖紅后重新開具發(fā)票的，按照新開發(fā)票重新入賬。借：應(yīng)收賬款（負數(shù)）貸：應(yīng)交增值稅（負數(shù)）主營業(yè)務(wù)收入（負數(shù)）

1、既然是小規(guī)模納稅人，應(yīng)交增值稅應(yīng)該為56292.45（994500/1.06*6％），當是你列出的所謂答案增值稅為144500，顯然是按照17％計算的，是錯誤了。2、正確的答案和會計分錄應(yīng)該是：借：應(yīng)收賬款994500貸：主營業(yè)務(wù)收入938207.55貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅56292.45特此回答！

他寫錯了

按你出的題，稅率應(yīng)該為6%。書上的答案寫錯了。

不要再看這種類型的題了，1、錯誤連篇，這么明顯的錯誤不是坑害人嗎？2、稅法更新很快，不要看這種過時的東西，誤人子弟。