進(jìn)口增值稅如何操作，關(guān)于進(jìn)口增值稅抵扣的操作

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-12-20 10:22:32 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

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1，關(guān)于進(jìn)口增值稅抵扣的操作
2，進(jìn)口增值稅抵扣流程急
3，進(jìn)口增值稅申報(bào)流程
4，求進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅抵扣一般流程
5，請(qǐng)問(wèn)海關(guān)進(jìn)口增值稅抵扣需要到哪里抵扣能說(shuō)下具體操作步驟嗎
6，稅法進(jìn)出口增值稅急請(qǐng)寫詳細(xì)過(guò)程謝謝

1，關(guān)于進(jìn)口增值稅抵扣的操作

抵扣時(shí)需在“通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件2.3版”錄入相關(guān)信息，申報(bào)時(shí)導(dǎo)入申報(bào)軟件中；申報(bào)后，按專管員要求做抵扣備案。抵扣備案需提供以下資料復(fù)印件：進(jìn)口增值稅稅單、合同、備案匯總表。

關(guān)于進(jìn)口增值稅抵扣的操作

2，進(jìn)口增值稅抵扣流程急

另有一個(gè)軟件，是通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件，你在該軟件當(dāng)中輸入進(jìn)口增值稅信息，然后點(diǎn)擊申報(bào)后形成一個(gè)申報(bào)文件，在國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中有四小票上傳，將申報(bào)文件上傳就可以了。

取得的增值稅發(fā)票，是月末之前送去稅務(wù)局抵扣，而取得的進(jìn)口增值稅票，則是要次月初通過(guò)專用軟件做抵扣，其實(shí)只是送去的時(shí)間不同，但是都算是9月份的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，所以你這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅是9萬(wàn)。

進(jìn)口增值稅抵扣流程急

3，進(jìn)口增值稅申報(bào)流程

海關(guān)的增值稅發(fā)票不需要認(rèn)證，在90天之內(nèi)直接申報(bào)抵扣。關(guān)稅完稅憑證可以直接進(jìn)入成本。核銷？您是說(shuō)收匯核銷？需要在電子口岸上先錄入，然后去外管局辦理手續(xù)。

按道理是4月份抵扣,但海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的四小票信息比較慢,如果是增值稅輔導(dǎo)期一般納稅人申報(bào)海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的一般要二--三個(gè)月才能抵扣,比如11月份的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書,12月份申報(bào)，要等到1月份才能抵扣。

進(jìn)口增值稅申報(bào)流程

4，求進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅抵扣一般流程

進(jìn)口貨物，海關(guān)會(huì)有核銷單及報(bào)關(guān)單，海關(guān)報(bào)關(guān)時(shí)會(huì)交進(jìn)口增值稅和關(guān)稅。進(jìn)口增值稅是可以100％抵扣的，三個(gè)月內(nèi)有效，假如是委托報(bào)告公司報(bào)關(guān)的請(qǐng)盡快的拿到海關(guān)開(kāi)具的稅單，然后去稅務(wù)局專管員備案（一般進(jìn)口企業(yè)會(huì)有專門的網(wǎng)站和軟件申報(bào)）等待專管員審核通過(guò)后才可以抵扣。你公司的情況是可以在拿到海關(guān)的稅單后直接向?qū)９軉T申報(bào)，然后出口到保稅區(qū)時(shí)批一批的貨物出口同時(shí)遞交已經(jīng)交納進(jìn)口增值稅的稅單一起申報(bào)出口增值稅

如果你是增值稅一般納稅人的話，進(jìn)口貨物就涉及了進(jìn)項(xiàng)稅。當(dāng)然抵扣也正是和其他一般購(gòu)進(jìn)貨物的抵扣方法一樣呀。銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)該交的增值稅

5，請(qǐng)問(wèn)海關(guān)進(jìn)口增值稅抵扣需要到哪里抵扣能說(shuō)下具體操作步驟嗎

要在做增值稅申報(bào)前，,在稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件里先輸入進(jìn)口海關(guān)關(guān)碼、海關(guān)名稱、增值稅繳款書編號(hào)、日期、稅額等數(shù)據(jù)，導(dǎo)出數(shù)據(jù)做附件，在增值稅申報(bào)表附列資料表二，第四行和第五行填入發(fā)票份數(shù)、金額、稅額，把導(dǎo)出電子數(shù)據(jù)作為附件導(dǎo)入增值稅申報(bào)表后，申報(bào)就可以了。

進(jìn)口增值稅繳款書的認(rèn)證是特殊的，要通過(guò)通用稅務(wù)采集軟件錄入相關(guān)信息，該軟件國(guó)稅網(wǎng)站上可以下載。錄入進(jìn)口增值稅繳款書信息后，點(diǎn)擊生成上報(bào)文件，會(huì)生成兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件，然后打開(kāi)國(guó)稅網(wǎng)站-網(wǎng)上申報(bào)-四小票上傳，按提示上傳對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)文件就可以了。本月的繳款書，次月月初錄入上傳即可，可以算本月抵扣。比如，3月份的繳款書，4月初錄入上傳，可以在3月份增值稅申報(bào)時(shí)做抵扣。

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這是財(cái)務(wù)的工作啊！去稅務(wù)局啊，財(cái)務(wù)人員都懂的。稅單開(kāi)出后180天必須申報(bào)，特殊情況申請(qǐng)延期。

6，稅法進(jìn)出口增值稅急請(qǐng)寫詳細(xì)過(guò)程謝謝

1、銷項(xiàng)稅額=250*17%=42.5 2、進(jìn)項(xiàng)稅額=136-40*17%-10*17%=127.53、應(yīng)納稅額=42.5-(127.5-（29.88-18)）=-73.12免抵退稅不得免征和抵扣稅額=498*（17%-11%）=29.88 （退稅率為11%，6%部分不予退稅）免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=300*（17%-11%）=18 （進(jìn)料加工的進(jìn)口料件本身是免稅的，出口銷售額498萬(wàn)元當(dāng)中包含免稅進(jìn)料300萬(wàn)元。由于進(jìn)料免稅，出口498萬(wàn)元不予退稅的6%當(dāng)中所含的進(jìn)料300萬(wàn)元的6%應(yīng)該減除。） 4、免抵退稅額=498*11%-300*11%=21.78 免抵退稅額抵減額=300*11%=33 (免稅進(jìn)料由于進(jìn)口時(shí)免稅，沒(méi)有征進(jìn)口增值稅，所以出口銷售額498萬(wàn)元當(dāng)中所包含的300萬(wàn)元是不能計(jì)算退稅的。） 5、免抵退稅額21.78小于留抵稅額73.12，所以當(dāng)期應(yīng)退稅額是21.78萬(wàn)元。 498*11%-300*11%=21.78，是應(yīng)退稅額的尺度、標(biāo)準(zhǔn)，最多（任何情況下不能超過(guò)這個(gè)限額）可退的稅款。（留抵稅額（應(yīng)納稅額計(jì)算出的負(fù)數(shù)），是生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額中產(chǎn)生的可退稅的來(lái)源、源泉。生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，出口環(huán)節(jié)才可能退稅。就是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅額用來(lái)抵扣抵頂不完，國(guó)家只能退稅給企業(yè)。）

樓主你的理解沒(méi)錯(cuò)~~~~加工費(fèi)的銷項(xiàng)稅的確是受托方繳納~~~~但是請(qǐng)你看清題目~~~~題目（2）是說(shuō)公司受托加工~~~~公司是受托方！?。。?！受托方幫別人加工收到的加工費(fèi)是收入呀~~~~肯定要交銷項(xiàng)稅的~~~~另外你說(shuō)的什么“把委托加工中支付的加工費(fèi)的增值稅也計(jì)算在內(nèi)”是錯(cuò)誤的~~~~46.8÷（1＋17％）的意思是46.8是含稅收入（已含增值稅的收入），所以要先剔除增值稅稅法規(guī)定，委托加工物資的加工費(fèi)都視為含稅收入~~~~所以計(jì)算時(shí)都要剔除，即除以（1+17%）

進(jìn)項(xiàng)：136萬(wàn)元內(nèi)銷銷項(xiàng)：250*0.17=42.5自用銷項(xiàng)：40*0.17=6.8銷項(xiàng)合計(jì)：42.5+6.8=49.3進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：1、損失：10*0.17=1.7 2、出口不予抵扣：498*（0.17-0.11）=29.88當(dāng)期留抵：（136-1.7-29.88）-49.3=104.42-49.3=55.12出口貨值*退稅率=498*0.11=54.78萬(wàn)元當(dāng)期應(yīng)退稅額：54.78萬(wàn)元這么麻煩啊，做了這么多年免抵退，這是第一次。呵呵眼花了，做錯(cuò)了別介意。