銀行柜面內(nèi)控

e、2015年6月，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)銀行工業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理有效防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的通知》，明確對銀行業(yè)務(wù)應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施如下:①根據(jù)業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)銀行 內(nèi)控系統(tǒng)如何設(shè)計(jì)？如何加強(qiáng)業(yè)務(wù)銀行 內(nèi)控制度建設(shè)1，統(tǒng)籌規(guī)劃，全面推進(jìn)，建立和完善內(nèi)部控制制度，根據(jù)“業(yè)務(wù)銀行內(nèi)部控制指引”的要求。

(1)完善柜面重構(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)督稽核體系柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方案銀行 柜面業(yè)務(wù)監(jiān)督稽核體系只有多層次多角度的框架，不僅寬泛，只有這樣，才能形成統(tǒng)一的內(nèi)控監(jiān)管平臺(tái)，并在統(tǒng)一的內(nèi)控監(jiān)管體系中發(fā)揮作用，使內(nèi)控機(jī)制更加健全有效。目前我國商業(yè)銀行應(yīng)該可以從以下幾個(gè)方面完善業(yè)務(wù)監(jiān)督稽核體系:一是在體系協(xié)調(diào)規(guī)劃方面，各監(jiān)督稽核體系要統(tǒng)籌安排，各司其職，各有側(cè)重，互為補(bǔ)充，相互配合，進(jìn)行全面的、全行范圍的檢查，實(shí)行部門聯(lián)動(dòng)監(jiān)督稽核，提高檢查效果。

【答案】:A、E2015年6月A、e銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)銀行興業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理有效防范措施柜面業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，明確業(yè)務(wù)的通知》。加強(qiáng)內(nèi)部控制保障，定期組織內(nèi)部控制有效性專項(xiàng)評價(jià)，防止貽誤時(shí)機(jī)，堵塞制度漏洞。

業(yè)務(wù)管理線作為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)線作為第二道防線；審計(jì)監(jiān)督線作為第三道防線。③加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及時(shí)提供預(yù)警信息。(4)加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員的操作技能和業(yè)務(wù)水平，培養(yǎng)柜員的崗位安全和自我保護(hù)意識(shí)。⑤加強(qiáng)一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，推動(dòng)崗位監(jiān)督走向?qū)I(yè)化、規(guī)范化，改進(jìn)檢查監(jiān)督方式，充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督職能。

三道防線是指預(yù)防性風(fēng)險(xiǎn)管理、存款保險(xiǎn)制度和緊急救援制度，是Commerce 銀行為防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)置的內(nèi)部制衡和監(jiān)督機(jī)制。一道防線，無論是監(jiān)管部門的規(guī)定，還是商業(yè)銀行的管理實(shí)踐，都會(huì)直接進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，為客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)的一線崗位和機(jī)構(gòu)，將是內(nèi)部控制的最前沿。通過建立業(yè)務(wù)組織中不同崗位各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制，通過自我約束和不相容崗位的分離，形成控制操作偏差的第一道防線。

第二道防線，由于委托代理制度中的信息不對稱，第一道防線的自我約束和事后約束可能會(huì)因?yàn)閮?nèi)部人的合謀而流于形式。為此，各商家銀行還設(shè)置了第二道防線內(nèi)控。各職能部門的自律和盡職監(jiān)管是商業(yè)的第二道防線銀行。三道防線，由于業(yè)務(wù)銀行具有多元化經(jīng)營和層級(jí)組織的特點(diǎn)，各分公司、各部門利益多元化并存，更容易出現(xiàn)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)因本位主義而偏離戰(zhàn)略目標(biāo)和總體目標(biāo)的問題。

1。樹立責(zé)任意識(shí)，履行工作職責(zé)。業(yè)務(wù)經(jīng)理作為內(nèi)控案防的負(fù)責(zé)人，主要負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)高危點(diǎn)的防控。每天都有大量的授權(quán)審批業(yè)務(wù)。面對各種風(fēng)險(xiǎn)，要保證每一筆生意都不出錯(cuò)，不留后患，把內(nèi)控工作落實(shí)到位。盧賢亮同志始終繃緊責(zé)任這根弦，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格審查每一項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)控環(huán)節(jié)，處理特殊業(yè)務(wù)更要慎重。

1。統(tǒng)籌規(guī)劃，全方位推廣1。建立和完善內(nèi)部控制制度。按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的要求，在梳理現(xiàn)有規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，建立以有效識(shí)別、計(jì)量和控制風(fēng)險(xiǎn)為中心，涵蓋主要業(yè)務(wù)品種和重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的規(guī)章制度。這就需要/12。36860 . 61

應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系的總體思路。一個(gè)完整的內(nèi)控包括五個(gè)要素:內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評價(jià)、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督、評價(jià)與糾正。根據(jù)上述基本要素的要求，商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的具體內(nèi)容應(yīng)按照以下方式制定:內(nèi)部控制組織體系、內(nèi)控責(zé)任體系、內(nèi)控業(yè)務(wù)流程和管理流程體系、內(nèi)部控制工具體系和內(nèi)部控制評價(jià)體系。在設(shè)計(jì)過程中，可以考慮在總行和分行兩個(gè)層面進(jìn)行，并始終保證與巴塞爾協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)要求的一致性，努力體現(xiàn)績效考核、內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)管的一致性。

內(nèi)控合規(guī)工作重點(diǎn)在八個(gè)方面:一是全面推進(jìn)內(nèi)控全行系統(tǒng)建設(shè)，提升內(nèi)控管理水平；二是完善合規(guī)管理體系，加強(qiáng)各項(xiàng)合規(guī)管理工作；三是強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估和監(jiān)控能力，有效發(fā)揮操作風(fēng)險(xiǎn)管理的作用；四是創(chuàng)新監(jiān)督檢查方式，增強(qiáng)監(jiān)督檢查效果；第五，完善反洗錢機(jī)制，依法履行反洗錢職責(zé)；第六，加強(qiáng)外部監(jiān)督和協(xié)調(diào)，充分利用外部審計(jì)和檢查結(jié)果；第七，加強(qiáng)信息研究，提升工作價(jià)值；八是加強(qiáng)機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)，全面履行各項(xiàng)職責(zé)，確保各項(xiàng)任務(wù)有效完成。

1、全面性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)滲透到商業(yè)的所有業(yè)務(wù)流程和經(jīng)營環(huán)節(jié)銀行，覆蓋所有部門和崗位，所有人員都應(yīng)參與，任何決策或操作都應(yīng)有記錄。2.謹(jǐn)慎性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)防范和審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，對業(yè)務(wù)銀行的管理，尤其是新機(jī)構(gòu)或新業(yè)務(wù)的設(shè)立，應(yīng)體現(xiàn)內(nèi)控 priority的要求。3、有效性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)該具有高度的權(quán)威性，任何人都不應(yīng)該有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制出現(xiàn)問題應(yīng)該能夠得到及時(shí)的反饋和糾正。