單位培訓(xùn)如何為授課人報(bào)稅，輔導(dǎo)期的報(bào)稅具體流程是怎么樣

來源：整理時(shí)間：2022-12-30 10:00:53 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，輔導(dǎo)期的報(bào)稅具體流程是怎么樣

輔導(dǎo)期一般納稅人取得的增值稅發(fā)票當(dāng)月驗(yàn)證次月抵扣，開具的增值稅發(fā)票各地規(guī)定不同，一般是按開具的金額預(yù)存部分稅款。你是第一次申報(bào)，也就是說沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，只有應(yīng)納稅額。需要報(bào)送增值稅主表、附表一、附表二，財(cái)務(wù)報(bào)表，有的地方還需要報(bào)送現(xiàn)金流量表。首先登陸納稅申報(bào)系統(tǒng)，通過網(wǎng)絡(luò)報(bào)送數(shù)據(jù)，然后IC卡（也有用軟盤、u盤）抄稅，再到稅務(wù)機(jī)關(guān)清卡，報(bào)送數(shù)據(jù)比對(duì)成功的話，報(bào)稅成功。

輔導(dǎo)期的報(bào)稅具體流程是怎么樣

2，培訓(xùn)學(xué)校如何納稅

首先，取得教育局審批的資質(zhì)證書，然后去當(dāng)?shù)孛裾块T辦理民辦學(xué)校注冊(cè)事宜。民政部門的批準(zhǔn)證書取得后，在技術(shù)監(jiān)督局辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證。上述證書取得后且民政批準(zhǔn)證書取得一個(gè)月之內(nèi)，去地稅局辦理地稅稅務(wù)登記。根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅種，按期繳納稅金。

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，對(duì)于個(gè)人經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，取得執(zhí)照，從事辦學(xué)取得的所得，應(yīng)按“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”應(yīng)稅項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。據(jù)此，對(duì)于個(gè)人辦學(xué)者取得的辦學(xué)所得用于個(gè)人消費(fèi)的部分，應(yīng)依法計(jì)征個(gè)人所得稅。根據(jù)上述政策規(guī)定，如果你是辦的學(xué)歷教育則免征營業(yè)稅，征收個(gè)人消費(fèi)部分的個(gè)人所得稅；如果是非學(xué)歷教育則應(yīng)按規(guī)定繳納營業(yè)稅、個(gè)人所得稅。

培訓(xùn)學(xué)校如何納稅

3，輔導(dǎo)期一般納稅人申報(bào)流程是怎樣的

輔導(dǎo)期一般納稅人申報(bào)流程如下：（一）報(bào)稅時(shí)納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)打印的增值稅銷項(xiàng)發(fā)票統(tǒng)計(jì)表和增值稅銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)表，抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發(fā)票的記帳聯(lián)進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄。（二）一般納稅人抄稅、報(bào)稅應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)：1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報(bào)稅；否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集；2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報(bào)稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務(wù)廳服務(wù)窗口進(jìn)行非常規(guī)報(bào)稅并進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄；3、納稅人報(bào)稅后申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)比對(duì)不符的要及時(shí)查明原因，不能隨便調(diào)整申報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。現(xiàn)在實(shí)務(wù)中稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)這一方面管理比較人性化，一般可以直接申請(qǐng)為一般納稅人。

輔導(dǎo)期一般納稅人申報(bào)流程是怎樣的

4，公司為輔導(dǎo)期一般納稅人怎么繳稅

這個(gè)月你開了5000元銷項(xiàng)稅的發(fā)票,那你這個(gè)月是不用交增值稅的.因?yàn)槟闵显抡J(rèn)證的13000元進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)月抵扣.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 13000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待抵扣稅金) 13000

就像正常的一般納稅人一樣繳稅，銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅余額繳納，其他比如城建稅、教育附加，就按繳納的增值稅計(jì)算繳納就行了。比如銷項(xiàng)稅100，進(jìn)項(xiàng)稅20，應(yīng)納增值稅就是80，用80*城建稅稅率就是你應(yīng)繳的城建稅。

輔導(dǎo)期最好完成稅賦，就好轉(zhuǎn)正，那你下個(gè)月就多開點(diǎn)發(fā)票。多交點(diǎn)稅，只要帳沒錯(cuò)，就不用怕

沒有稅交，就不要強(qiáng)求，誰叫你上個(gè)月認(rèn)證了那么多的進(jìn)項(xiàng)稅，告訴你吧，下幾個(gè)月就不認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，或少認(rèn)證點(diǎn)，就有稅交了。（稅局不存在什么愿不愿意的問題，只要是你的核算上沒有問題，就是稅務(wù)總局的人來查賬，也不能拿你怎么樣）

正常的話是不用交的，想交的話，多開銷項(xiàng)啊，哈哈輔導(dǎo)期一般有個(gè)開票總額的要求，稅負(fù)的要求，想轉(zhuǎn)正，多交點(diǎn)稅就可以了多為國家做了貢獻(xiàn)，轉(zhuǎn)正就沒什么問題了

5，輔導(dǎo)期一般納稅人網(wǎng)上報(bào)稅流程是怎樣的

網(wǎng)上報(bào)稅的流程:開電腦－連通網(wǎng)絡(luò)－打開IE瀏覽器－登陸當(dāng)?shù)囟悇?wù)局網(wǎng)上申報(bào)地址－輸入稅號(hào)和密碼－進(jìn)入稅務(wù)系統(tǒng)－稅務(wù)申報(bào)－比如增值稅申報(bào)表（可按其提示操作）－點(diǎn)擊打開－輸入數(shù)據(jù)－點(diǎn)擊上報(bào)－顯示上報(bào)成功－申報(bào)繳納－繳納成功－完成。

1.抄稅：一、用戶抄報(bào)稅流程抄稅寫ic卡-→打印各種報(bào)表-→報(bào)稅 a、抄稅起始日正常抄稅處理；進(jìn)入系統(tǒng)-→報(bào)稅處理-→抄報(bào)稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話框”-→插入ic卡，確認(rèn)-→正常抄寫ic卡成功 b、重復(fù)抄上月舊稅：進(jìn)入系統(tǒng)-→報(bào)稅處理-→抄報(bào)稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話框”-→插入ic卡，確認(rèn)-→抄上月舊稅成功 c、金稅卡狀態(tài)查詢進(jìn)入系統(tǒng)-→報(bào)稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態(tài)查詢-→系統(tǒng)彈出詳細(xì)的信息 2.報(bào)稅：將抄稅后的ic卡和打印的各種銷項(xiàng)報(bào)表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報(bào)稅的稅務(wù)工作人員，他們會(huì)根據(jù)報(bào)稅系統(tǒng)的要求給你報(bào)稅，也就是讀取你ic卡上開票信息，然后與各種銷項(xiàng)報(bào)表相核對(duì)，然后進(jìn)行報(bào)稅處理。 3.認(rèn)證：認(rèn)證時(shí)攜帶當(dāng)月要準(zhǔn)備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國稅局發(fā)票認(rèn)證窗口辦理即可. 增值稅專用發(fā)票開出90天內(nèi)認(rèn)證有效.當(dāng)月認(rèn)證的必須在當(dāng)月抵扣。

6，一般納稅人輔導(dǎo)期怎么抄稅報(bào)稅要詳細(xì)的哦

輔導(dǎo)期的一般納稅人抄稅，需要拿著一般納稅人的資格證、IC卡、網(wǎng)上報(bào)稅的申報(bào)表、當(dāng)月的財(cái)務(wù)報(bào)表、稽核通知，上述材料需要蓋上單位的公章。先到國稅大廳找辦事人員在稽核通知上蓋章，然后拿著蓋了章的稽核通知和上述其他材料到國稅大廳進(jìn)行手工抄稅。還沒有辦理IC卡的一般納稅人也需要到前臺(tái)手工抄稅，走的程序和有IC卡的一樣。把除IC卡以外的資料交給國稅大廳辦事人員進(jìn)行抄稅。注：處于抄報(bào)稅期間的企業(yè)不能購買發(fā)票，需要等到抄報(bào)稅結(jié)束之后才能購買發(fā)票。

一般納稅人輔導(dǎo)期抄稅報(bào)稅程序：每月25日至31日驗(yàn)證本月取得的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，每月1日在本公司開票電腦中對(duì)上月所開出的增值稅銷項(xiàng)發(fā)票抄稅，每月1日至8日為稅務(wù)局抄稅時(shí)段，持IC卡和清單到稅務(wù)局抄稅。每月1-10日為稅務(wù)局申報(bào)時(shí)段，在本公司申報(bào)電腦中對(duì)上月報(bào)表進(jìn)行申報(bào)，持打印報(bào)表和軟盤到稅務(wù)局申報(bào)（抄稅和申報(bào)可同時(shí)進(jìn)行）普通發(fā)票領(lǐng)購比較簡單帶財(cái)務(wù)、法人章和發(fā)票領(lǐng)購本，舊發(fā)票到稅務(wù)局領(lǐng)購，增值稅發(fā)票領(lǐng)購還要攜帶發(fā)票清單。辦理發(fā)票增量要提前到稅務(wù)局申請(qǐng)。賬務(wù)處理和正式一般納稅人一樣的，只是進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣時(shí)間要比正式一般納稅人要晚一個(gè)月。正式一般納稅人：當(dāng)月認(rèn)證，當(dāng)月抵扣輔導(dǎo)其一般納稅人：當(dāng)月認(rèn)證，經(jīng)過全國比對(duì)一致后，次月抵扣。

7，誰知道輔導(dǎo)期一般納稅人如何報(bào)稅

11月份，增值稅申報(bào)表三表不用填寫直接空表保存申報(bào)即可。至于以后月度輔導(dǎo)期內(nèi)銷項(xiàng)開票，當(dāng)月開多少就報(bào)多少。取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，當(dāng)月不得抵扣，應(yīng)先放入表三的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，次月轉(zhuǎn)入前期認(rèn)證當(dāng)期抵扣稅額。輔導(dǎo)期結(jié)束后，當(dāng)月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票當(dāng)月抵扣

和普通的一般納稅人差不多,就是每個(gè)月五號(hào)前要去稅局拿到稽核通知書才能申報(bào),輔導(dǎo)期第一個(gè)月不能在網(wǎng)上申報(bào),要到稅局申報(bào)

要憑《稽核比對(duì)結(jié)果通知書》的認(rèn)證結(jié)果抵扣進(jìn)項(xiàng)，在附表二中分別填寫：請(qǐng)參考附表二：“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人已經(jīng)取得，但按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況及按照稅法規(guī)定不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況。 1、第30行“期初已認(rèn)證但未取得稽核相符結(jié)果而未申報(bào)抵扣”，填寫以前期已認(rèn)證，未取得稽核相符結(jié)果，按照稅法規(guī)定，暫不予抵扣，結(jié)存至本期的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，應(yīng)與上期第33欄“期末已認(rèn)證但未取得稽核相符結(jié)果而未申報(bào)抵扣”欄數(shù)據(jù)相等。實(shí)行輔導(dǎo)期一般納稅人管理，并實(shí)行“先比對(duì)，后抵扣”的比對(duì)后需抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票期初部分在本欄次填報(bào)。 2、第31行“本期認(rèn)證但未取得稽核相符結(jié)果而未申報(bào)抵扣”，填寫本期認(rèn)證相符，但因按照稅法規(guī)定暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而未申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票。 3、第32行“按照稅法規(guī)定不允許抵扣”，填寫期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票中，按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而只能作為出口退稅憑證或應(yīng)列入成本、資產(chǎn)等項(xiàng)目的防偽稅控增值稅專用發(fā)票。包括外貿(mào)出口企業(yè)用于出口而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票；納稅人購買固定資產(chǎn)的防偽稅控增值稅專用發(fā)票；因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方的防偽稅控增值稅專用發(fā)票等。 4、第33行“期末已認(rèn)證但未取得稽核相符結(jié)果而未申報(bào)抵扣”，填寫截至本期期末，按照稅法規(guī)定仍暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣且已認(rèn)證的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況。實(shí)行輔導(dǎo)期一般納稅人管理，并實(shí)行“先比對(duì)，后抵扣”的比對(duì)后需抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票本期期末累計(jì)部分在本欄次填報(bào)。 5、實(shí)行輔導(dǎo)期一般納稅人管理，并實(shí)行“先比對(duì)，后抵扣”的，填寫本期末累計(jì)未收到比對(duì)結(jié)果的海關(guān)完稅憑證、廢舊物資普通發(fā)票和貨運(yùn)發(fā)票等部分在第35、36、37、38等行次填報(bào)。

11月份要零報(bào)稅，到稅務(wù)局申報(bào)。拿到U棒和IC卡就可以自己開票和報(bào)稅了，但開票可能還需要到稅務(wù)局指定的共享代開票地方，轉(zhuǎn)正后才可以自己開票的。還有在買發(fā)票的時(shí)候也是比較麻煩的，如果是在月頭買發(fā)票的話，必須要抄稅和報(bào)稅清卡都好了才給買，而且還要預(yù)繳稅款的。

一般納稅人輔導(dǎo)期第一個(gè)申報(bào)月（在有機(jī)打發(fā)票前提下）抄稅是1號(hào)，報(bào)稅是10號(hào)前，雖然稅務(wù)規(guī)定15號(hào)前就可以，但因?yàn)樗逆i死期是10天，所以都是10號(hào)前去申報(bào)。報(bào)稅的IC卡是用來每月10號(hào)前到所屬稅務(wù)局納稅窗口進(jìn)行申報(bào)用的。金稅公司有兩張卡，一張金稅卡和一張IC卡。金稅卡是你去金稅公司裝金稅系統(tǒng)時(shí)工作人員插在主機(jī)里面的卡，平時(shí)用到的是金稅公司的IC卡，用途是開發(fā)票、買發(fā)票、抄、報(bào)稅。報(bào)稅時(shí)IC卡和金稅公司的IC卡同時(shí)交給稅務(wù)局的納稅窗口，報(bào)稅的IC卡是中興通公司提供的，是一般納稅人卡報(bào)的一種形式（有的市區(qū)要求一般納稅人卡報(bào)，不要求的就可以網(wǎng)報(bào)）

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