災(zāi)害減免所得稅填什么表，減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表怎么填

來源：整理時(shí)間：2022-12-13 11:28:42 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表怎么填

不要在第一欄填寫，它是由下面幸次自動(dòng)匯總的，把下面填好就行

屬于小微企業(yè)的，按納稅利潤，計(jì)算減免的稅額，填在第一行。

減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表怎么填

2，請(qǐng)問免交所得稅的報(bào)表如何填寫

季度報(bào)表第七欄：減免所得稅額填寫下

計(jì)算出應(yīng)交所得稅，然后在減免所得稅那一行填寫就可以了，這樣的話沖減后就不用交所得稅了。

請(qǐng)問免交所得稅的報(bào)表如何填寫

3，關(guān)于減免所得稅額的填列

實(shí)際利潤額，就是你的利潤總額，你可以倒擠營業(yè)成本欄目的金額。減免所得稅額，要根據(jù)你們公司享受的所得稅優(yōu)惠政策來填寫，因?yàn)楸砩瞎潭ǘ惵适?5%，如果你們有優(yōu)惠政策，按優(yōu)惠政策計(jì)算實(shí)際所得稅，與按25%計(jì)算的比較，差額填入減免所得稅額欄目。倒擠的意思，就是成本=收入-利潤總額

關(guān)于減免所得稅額的填列

4，企業(yè)所得稅減免稅備案表填寫

減免稅期限是指稅款所屬年度比如減免的是2010年的所得稅就填20100101-20101231減免稅項(xiàng)目就是企業(yè)所得稅金額就是你自己的金額咯依據(jù)就是相關(guān)稅收優(yōu)惠文件你寫上文件號(hào)就行經(jīng)營情況就寫何時(shí)成立做的稅務(wù)登記注冊(cè)資本法人代表財(cái)務(wù)人員企業(yè)年銷售收入之類的哦還有經(jīng)營范圍主營業(yè)務(wù)

5，2015減免所得稅額明細(xì)表怎么填第2行和第3行的區(qū)別

第2行“一、符合條件的小型微利企業(yè)”：根據(jù)企業(yè)所得稅法和相關(guān)稅收政策規(guī)定，符合小型微利企業(yè)條件的納稅人填報(bào)的減免所得稅額。包括減按20%稅率征收（減低稅率政策）和減按10%稅率征收（減半征稅政策）。享受減低稅率政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2015年版)》第9行或第20行×5%的積。享受減半征稅政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2015年版)》第9行或第20行×15%的積；同時(shí)填寫本表第3行“減半征稅”。

收入額：2000 免稅收入額：1600收入額：1500 免稅收入額：1600所以的，都一樣

6，減免所得稅額明細(xì)表怎填

A107040表嗎？虧損企業(yè)該表填零，因?yàn)槭翘潛p，應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額就為零了，下邊的減免所得稅額和抵免所得稅額都填零，否則意味著稅務(wù)局倒給企業(yè)錢。

國家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第23號(hào)），為準(zhǔn)確掌握納稅人享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策情況，國家稅務(wù)總局對(duì)增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了調(diào)整。一、在增值稅納稅申報(bào)其他資料中增加《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》（表式見附件1，以下簡稱明細(xì)表），由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)填報(bào)。二、僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報(bào)明細(xì)表，即小規(guī)模納稅人當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表主表第9欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”和第13欄“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”均無數(shù)據(jù)時(shí)，不需填報(bào)明細(xì)表。

7，減免稅調(diào)查表怎么填

《企業(yè)減免稅調(diào)查表》填報(bào)說明　　一、調(diào)查范圍　　1、企業(yè)范圍界定。所有法人企業(yè)，都在減免稅統(tǒng)計(jì)調(diào)查范圍內(nèi)。包括已確認(rèn)享受減免稅的法人企業(yè)和未享受減免稅的法人企業(yè)?！　?、減免稅概念界定。減免稅指稅法規(guī)定對(duì)某一部分特定納稅人或征稅對(duì)象，給予減輕或免除稅收負(fù)擔(dān)的一種稅收優(yōu)惠措施，包括稅率式減免、稅基式減免和稅額式減免三類。具體包括已申報(bào)已審批、非申報(bào)非審批的征前減免和退庫減免。其中，征前減免包括所得稅加計(jì)扣除減免、欠稅抵頂減免、對(duì)個(gè)體工商戶提高起征點(diǎn)減免等；退庫減免包括稅務(wù)部門審批辦理的先征后退（即征即退）、財(cái)政部門審批辦理的流轉(zhuǎn)稅先征后退減免。2010年減免稅調(diào)查中，還包括了增值稅固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣等稅式支出。不包括出口退稅?！　?、減免方式界定。此次調(diào)查的減免稅具體分為征前減免和退庫減免兩大類。“征前減免”指未征收入庫而直接減免的稅款，包括欠稅抵減；“退庫減免”指已征收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務(wù)部門審批辦理的即征即退減免、稅務(wù)部門其他退庫減免和財(cái)政部門審批辦理的流轉(zhuǎn)稅先征后退減免?！　?、稅種范圍界定。此次調(diào)查只涉及稅務(wù)部門負(fù)責(zé)征收管理的各稅種，包括地方稅務(wù)局征收管理的契稅、耕地占用稅，不包括關(guān)稅、船舶噸位稅、海關(guān)代征的進(jìn)口產(chǎn)品稅收，也不包括各種非稅收入。　　二、表列項(xiàng)目解釋　　1、“納稅人名稱”、“納稅人識(shí)別號(hào)”按稅務(wù)登記的相關(guān)內(nèi)容填寫；“登記注冊(cè)類型（代碼）”、“所屬行業(yè)（代碼）”嚴(yán)格執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)。如企業(yè)有多個(gè)主營項(xiàng)目，則按其當(dāng)期實(shí)際減免稅數(shù)額最大的行業(yè)填列。　　2、“當(dāng)期銷售(營業(yè)) 額”為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營取得的收入，包括“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”； “當(dāng)期利潤總額”為稅前利潤，以上均從企業(yè)利潤表產(chǎn)生?！　?、“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實(shí)繳稅金”根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填報(bào)。“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅金；“當(dāng)期實(shí)繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅金，包括繳納以前年度欠稅。表中“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實(shí)繳稅金”應(yīng)分別根據(jù)國稅、地稅征管稅種，加總后填報(bào)?！　?、本表“當(dāng)期實(shí)際減免稅額”指當(dāng)期企業(yè)實(shí)際享受的減免稅。其中“征前減免”指未征收入庫而直接減免的稅款（含抵減）；“退庫減免”指已征收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務(wù)部門審批辦理的即征即退減免、稅務(wù)部門其他退庫減免和財(cái)政部門審批辦理的流轉(zhuǎn)稅先征后退減免等，已審批，但當(dāng)期實(shí)際未退庫（或抵減）的，不統(tǒng)計(jì)在當(dāng)年?！　?、“企業(yè)享受減免稅起始時(shí)間”，指納稅人享受某項(xiàng)減免稅政策的起始年度。如某項(xiàng)減免稅政策的法律規(guī)定有效執(zhí)行年度為2001年起，而某納稅人從2005年開始享受這項(xiàng)減免優(yōu)惠政策，則在該欄應(yīng)填“2005年”(不填月份)。　　三、填表方法　　1、《企業(yè)減免稅調(diào)查表》由所有法人企業(yè)納稅人分戶填報(bào)。若企業(yè)納稅由國、地稅共同管理，則需根據(jù)國、地稅所管稅種，分別計(jì)算，分別向國、地稅機(jī)關(guān)填報(bào)?！　?、享受減免稅的企業(yè)納稅人填報(bào)《企業(yè)減免稅調(diào)查表》時(shí)，應(yīng)對(duì)照《減免稅分類及代碼表》，并根據(jù)所享受的具體減免稅政策，逐項(xiàng)計(jì)算、逐項(xiàng)填報(bào)。首先，應(yīng)確定所涉及的減免稅稅種；其次，確定該稅種下所涉及的減免項(xiàng)目大類和小類，以及具體的減免稅政策文號(hào)和減免代碼；最后，根據(jù)具體減免稅政策規(guī)定，計(jì)算后填報(bào)?！　∪缒称髽I(yè)享受多項(xiàng)減免稅政策，有的政策涉及增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等多個(gè)稅種，填報(bào)時(shí)，應(yīng)分別計(jì)算以上各稅種所涉及的具體減免稅政策的減免稅額，然后在《企業(yè)減免稅調(diào)查表》的“項(xiàng)目”縱欄下分行逐項(xiàng)填報(bào)。　　不享受減免稅的企業(yè)納稅人，須填寫“納稅人名稱”和“納稅人識(shí)別號(hào)”兩項(xiàng)，其他項(xiàng)目填“無”，將《企業(yè)減免稅調(diào)查表》交回主管稅務(wù)機(jī)關(guān)?！　?、《企業(yè)減免稅調(diào)查表》的“項(xiàng)目”縱欄，只須對(duì)照《減免稅分類及代碼表》填寫相關(guān)的減免代碼，不須填寫具體的文件名稱或文件號(hào)?！　?、《減免稅分類及代碼表》對(duì)目前實(shí)行的減免稅政策進(jìn)行了列舉，并在有關(guān)稅種下分為若干減免稅項(xiàng)目，供計(jì)算填報(bào)時(shí)參考。同時(shí)在每個(gè)稅種下都設(shè)置了“其他稅收優(yōu)惠”項(xiàng)目，以備補(bǔ)遺。如果企業(yè)所享受的減免稅政策未被列舉，請(qǐng)將該減免稅額填入相關(guān)稅種下的“其他稅收優(yōu)惠”項(xiàng)目。　　四、征前減免稅額計(jì)算公式　　為便于對(duì)征前減免稅額的計(jì)算，現(xiàn)列舉一些基本計(jì)算公式，供參考。　?。ㄒ唬┰鲋刀悺　?、一般納稅人正常征收時(shí)　　免征稅額=免稅銷售額/（1+適用稅率）*同行業(yè)稅負(fù)率（或全省平均稅負(fù)）　　2、一般納稅人簡易辦法征收時(shí)　　減征稅額=貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業(yè)稅負(fù)率（或全省平均稅負(fù)）-貨物銷售額/（1+征收率）*征收率　　貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業(yè)稅負(fù)率（或全省平均稅負(fù)）-貨物銷售額/（1+征收率）*征收率≤0時(shí)無意義。　　3、小規(guī)模納稅人　　免征稅額=免稅銷售額/（1+征收率）*征收率　　4、其他　?。?）一般納稅人銷售自己使用過的屬于條例第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)，適用按簡易辦法依4%征收率減半征收增值稅優(yōu)惠　　減征稅額=應(yīng)納稅額　　（2）小規(guī)模納稅人（除其他個(gè)人外）銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，適用減按2%征收率征收增值稅優(yōu)惠　　減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）　　（3）納稅人銷售舊貨，適用按照簡易辦法依照4%征收率減半征收增值稅優(yōu)惠　　一般納稅人的減征稅額=應(yīng)納稅額　　小規(guī)模納稅人的減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）　　（二）消費(fèi)稅　　1、從價(jià)征收減免稅額=銷售額×稅率×減免幅度　　2、從量征收減免稅額=減免數(shù)量×單位稅額　?。ㄈ┢髽I(yè)所得稅　　1、稅額式減免方式下　　減免稅額=應(yīng)繳所得稅額×減免幅度　　2、稅率式減免方式下　　減免稅額=應(yīng)納稅所得額×（法定基本稅率-適用稅率）　　3、稅基式減免方式下　　對(duì)于不征稅收入、免稅收入、免稅所得，企業(yè)應(yīng)按照25%或其他適用稅率，一律轉(zhuǎn)化為減免稅額后填報(bào)。鑒于所得稅稅前扣除內(nèi)容很多，有些政策文件是按行業(yè)甚至按企業(yè)下發(fā)的，難以一一把握，難以給出統(tǒng)一的計(jì)算公式，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，由納稅人自行填報(bào)?！　。ㄋ模I業(yè)稅等地方稅種　　1、稅額式減免方式下　　房產(chǎn)稅、印花稅、土地增值稅、城建稅減免稅額=應(yīng)繳稅額×減免幅度　　城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅減免稅額=減免計(jì)稅依據(jù)×適用單位稅額　　2、稅率式減免方式下　　減免稅額=計(jì)稅依據(jù)×（基本稅率-適用稅率）　　3、稅基式減免方式下　　減免稅額=計(jì)稅依據(jù)×適用稅率請(qǐng)采納。

“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實(shí)繳稅金”根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填報(bào)?！爱?dāng)期應(yīng)繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅金；“當(dāng)期實(shí)繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅金，包括繳納以前年度欠稅。表中“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實(shí)繳稅金”應(yīng)分別根據(jù)國稅、地稅征管稅種，加總后填報(bào)。

企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類）的填報(bào)說明一、本表適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。二、本表表頭項(xiàng)目：1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月（季）開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情況填報(bào)。2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）。3、“納稅人名稱”：填寫稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。三、各列的填報(bào)1、“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行—第9行：填報(bào)“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報(bào)“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計(jì)數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額為“累計(jì)金額”列第9行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人第16行：填報(bào)表內(nèi)第11行至14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日。四、各行的填報(bào)本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行；實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行；實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行。2、第二部分為第17行至第22行，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行；分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。五、具體項(xiàng)目填報(bào)說明1、第2行“營業(yè)收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。2、第3行“營業(yè)成本”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本（費(fèi)用）填報(bào)。3、第4行“實(shí)際利潤額”：填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤額計(jì)入本行。4、第5行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。6、第7行“減免所得稅額”：填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。7、第8行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。8、第9行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時(shí)，填0， “本期金額”列不填。9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。10、第12行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報(bào)納稅人依據(jù)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/1211、第13行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。12、第14行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行13、第16行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。14、第18行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。（1）據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第9行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%（2）按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第14行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25% （3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第16行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%15、第19行“中央財(cái)政集中分配稅款的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。（1）據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第9行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%（2）按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第14行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第16行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%16、第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。（1）據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第9行×分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%（2）按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第14行×分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50% （3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第16行×分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%（分支機(jī)構(gòu)本行填報(bào)總機(jī)構(gòu)申報(bào)的第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃脭?shù)額”）上述第18至20行，匯總納稅總、分機(jī)構(gòu)稅率一致的，按《通知》填報(bào)；匯總納稅總、分機(jī)構(gòu)稅率不一致的，按《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發(fā)[2008]28號(hào)）及相關(guān)補(bǔ)充文件的規(guī)定計(jì)算填報(bào)。即第9行或14行或16行與第18—20行關(guān)系不成立，且《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》中分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~×分配比例=分配稅額計(jì)算關(guān)系不成立。17、第21行“分配比例”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。18、第22行“分配的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報(bào)表中第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角元）行次項(xiàng)目本期金額累計(jì)金額1 一、據(jù)實(shí)預(yù)繳2 營業(yè)收入 3 營業(yè)成本 4 實(shí)際利潤額 5 稅率（25%） 6 應(yīng)納所得稅額（4行×5行） 7 減免所得稅額 8 實(shí)際已繳所得稅額 ——— 9 應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（6行-7行-8行） ——— 10 二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳11 上一納稅年度應(yīng)納稅所得稅 ——— 12 本月（季）應(yīng)納稅所得額（11行÷12或11行÷4） 13 稅率（25%） ——— ———14 本月（季）應(yīng)納所得稅額（12行×13行） 15 三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳16 本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額 17 總分機(jī)構(gòu)納稅人18 總機(jī)構(gòu) 總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~（9行或14行或16行×25%） 19 中央財(cái)政集中分配的所得稅額（9行或14行或16行×25%） 20 分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~（9行或14行或16行×50%） 21 分支機(jī)構(gòu) 分配比例 22 分配的所得稅額（20行×21行）謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：經(jīng)辦人：會(huì)計(jì)主管：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：受理人：填表日期：年月日代理申報(bào)日期：年月日受理日期：年月日國家稅務(wù)總局監(jiān)制