辦稅員如何規(guī)避風險，如何規(guī)避稅務執(zhí)法風險

來源：整理時間：2022-12-30 22:17:57 編輯：金融知識手機版

1，如何規(guī)避稅務執(zhí)法風險

從“納稅遵從”到“合作遵從”理念的轉(zhuǎn)換，需要納稅人了解稅務執(zhí)法風險。只有如此，納稅人才能做到知己知彼，保護自己的合法權益。當前稅收工作面臨的執(zhí)法風險主要有以下幾點：出版源《納稅》, 2015(9):1-1關鍵詞稅務執(zhí)法風險 / 納稅風險 / 納稅遵從 / 知己知彼 / 合法權益 / 納稅人 / 工作面 / 稅收

估計有以下原因：同行業(yè)之中稅負偏低評估指標異常有舉報屬于重點稅源戶稽查選案有規(guī)定的程序和方法，不是隨便為之的。你對照上述原因看看應該如何應對吧。

如何規(guī)避稅務執(zhí)法風險

2，企業(yè)涉稅風險如何規(guī)避

目前企業(yè)存在稅收風險的主要原因是，在納稅過程中走入了一個誤區(qū)—稅僅僅是財務的事。企業(yè)普遍認為“業(yè)務部門可以隨意做，合同可以隨意簽，稅收出現(xiàn)問題應該是財務來處理。”正是這種觀念給企業(yè)帶來了巨大的稅收風險。對此通過航信軟件“懂稅的ERP“中的納稅分析系統(tǒng)預置的各稅種不同納稅指標分析公式，企業(yè)在以上這些財務、業(yè)務數(shù)據(jù)完整發(fā)生時，系統(tǒng)自動幫助稅務會計分析各納稅指標執(zhí)行情況，為企業(yè)提前預知自己納稅情況提供很好的事前風險預測。

總結(jié)納稅人稅收經(jīng)濟關系的規(guī)律特征

設置相應的預警標準建立預警體系

企業(yè)涉稅風險如何規(guī)避

3，地稅申報業(yè)務流程應如何改進才能有效防范業(yè)務風險

首先看看現(xiàn)有的申報種類:1.納稅人應當按照法定申報期限主動到辦稅服務廳申報征收窗口申報繳納稅款；2.納稅人通過網(wǎng)上申報(只有在開通網(wǎng)上申報情況下應用).3.由納稅人申請，經(jīng)主管稅務機關批準，納稅人可采用電子申報、郵寄申報方式進行納稅申報；4.納稅人也可以自愿委托稅務代理機構(gòu)代理進行納稅申報。5.電話申報(一般用于零申報),在電話申報后還應在空閑時間到稅務機關交上零申報申報表. 一般采用1或者5的方式申報的....基本上來說是不存在什么業(yè)務風險的. 有風險和容易出錯的比較容易出現(xiàn)在2--3---4這三種申報方式; 因為這三種方式都不是直接面對稅務機關,存在有中間環(huán)節(jié),雖然稅務機關也給予一定時限來給納稅人進行核實更正,但不能完全杜絕出錯機率;因此要做到盡量降低申報業(yè)務風險首先要求稅務機關盡量完善征收申報軟件系統(tǒng).降低出錯機率;其次要求進行申報企業(yè)在申報時負認真務實態(tài)度,對申報內(nèi)容進行細致檢查,如遇上不明白問題要弄清楚或咨詢當?shù)囟悇諜C關,對報錯內(nèi)容盡快在申報時限內(nèi)進行更正從而有效避免出錯風險.

地稅申報業(yè)務流程應如何改進才能有效防范業(yè)務風險

4，企業(yè)財務負責人如何控制企業(yè)和自身稅務風險

第一，把稅務從財務工作中分離出來，設立稅務總監(jiān)崗位，并且稅務總監(jiān)直接向總經(jīng)理（或董事長）匯報，提高稅務總監(jiān)的職級利于全局管控和溝通協(xié)調(diào)，利于發(fā)揮主觀能動性和提高工作效率。財務負責人就算業(yè)務再精通，精力再旺盛，工作再盡職盡責盡心盡力也不可能把稅法研究透，這樣讓專業(yè)的人做專業(yè)的事，財務與稅務完全分離，各司其職各負其責，既相互合作又相互制約，總體來控制稅務風險效果會更好。第二，請專業(yè)的稅務顧問把關，全流程控制稅務風險。企業(yè)內(nèi)部的財務稅務負責人看到的稅務風險可能老板不太重視，或者內(nèi)部人員顧慮多不便直說，但專業(yè)稅務顧問的建議往往會得到企業(yè)高層的重視，這是大量實踐證明了的觀點，值得重視！第三，與專業(yè)的稅務服務中介機構(gòu)合作共同控制稅務風險。稅務服務中介機構(gòu)，尤其是具有稅務背景的稅務服務中介機構(gòu)是首選合作對象，他們不但具有專業(yè)的技能，還具有與稅務機關打交道的豐富經(jīng)驗和良好的人際關系，尤其是搞納稅籌劃或其他稅務事項的變通處理環(huán)節(jié)，都離不開與稅務機關的溝通與協(xié)商，哪些稅務服務中介機構(gòu)具備這樣的實力，需要實踐來檢驗，需要你自己來判斷。

5，稅務嚴打老板作孽會計該如何自保

1、會計證取消2017年，國家一紙文件，會計證取消了！沒有會計證罩著的2000千萬財務人茫然了，下一步該怎么走？新《會計法》還加強了對會計的約束，會計成為一個高風險高危的行業(yè)。2、金稅三期嚴打稅務檢查風暴來臨，國地稅聯(lián)合稽查，很多企業(yè)被稅務機關約談，只有財務才知道這里面的風險有多大！3、財務機器人上崗基層核算會計面臨危機。人工智能在銀行對賬、月末入款提醒、進銷項差額提醒、增值稅票真?zhèn)尾轵灥葮I(yè)務流程對比人工效率極大提升。4、實名制辦稅認證稅務機關僅受理已采集身份信息的辦稅人員申請的涉稅事項，只有在國稅實名認證后，才可以正常辦稅。辦稅人員風險陡然增大！5、會計“黑名單“誠信檔案會計在任職期間的財務造假，需要追究終身，會計所有的會計記錄需要保存至少10年，你的責任需要你終身背書，嚴重的可能坐牢6、以票控稅納稅人發(fā)生未按照規(guī)定安裝使用稅控裝置的，拒不接受稅務機關處理的，主管稅務機關停止發(fā)放發(fā)票，直至收繳其結(jié)存的發(fā)票，并注銷稅控系統(tǒng)發(fā)行信息。此外，造假賬需求、業(yè)務不規(guī)范、缺乏對政策的深度解讀等現(xiàn)實問題更是加劇了會計行業(yè)從業(yè)風險。那么，新的一年，會計人需要如何保住飯碗繼續(xù)走下去呢？如何風險規(guī)避風險1.堅決不買發(fā)票。金稅三期對企業(yè)風險識別能力太強大，只要企業(yè)有違規(guī)，可能面臨非常嚴重的后果！輕則32313133353236313431303231363533e4b893e5b19e31333365656565補稅，重則刑罰！千萬不要試圖碰觸那條線，后果是企業(yè)和財務負責人都不能承擔的！2.輕易不去掛名財務負責人！目前稅務系統(tǒng)正在打造一個以企業(yè)法人和財務人員為主的人員庫，只要收集你資料之后，你有違規(guī)，以后你就在稅務背上黑名單。小公司或者代理記賬公司之類的會計尤其需要注意這一點。3.離職必須做好信息變更！這一點是會計行業(yè)新的風險，現(xiàn)在稅務管控嚴格，如果你離職了還掛名財務負責人，如果你上家有問題，你可能被稅務監(jiān)控。4.離職后公司不予變更財務負責人，留好證據(jù)！很多小公司，就一個會計。你離職了，可能沒有會計跟你交接，這個時候一定要保護好離職證據(jù)！與原公司不存在合同關系了，應要求該公司進行財務負責人變更。其次，離職會計可聯(lián)系該公司主管稅務機關協(xié)調(diào)解決，根據(jù)稅務機關要求提供相應資料進行變更。新政不停，會計人前路漫漫。保持一顆敢于挑戰(zhàn)、堅持學習的心，多花時間學習稅務新政策，不斷更新自身業(yè)務水平，提升實操能力，新的一年，會計人需要讓自己更加“值錢”，才能保住飯碗繼續(xù)走下去。

一切都是最好得安排，自己要有底線，不要因小失大。

保留一些相應的證據(jù)再看看別人怎么說的。

6，納稅人如何控制個人所得稅涉稅風險

納稅人在經(jīng)營活動中面臨著包括涉稅風險在內(nèi)的經(jīng)營、財務等風險，做好涉稅風險自查工作，將大大減少涉稅風險。所謂自查即納稅人通過對照現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)，自行糾正自身存在的漏報應稅收入、多列支出、漏報或錯報代扣（收）稅項目、錯用稅率或計算錯誤等問題，從而降低涉稅風險。隨著企業(yè)風險管理理念的加強，通過自查控制涉稅奉賢必將成為納稅人常規(guī)性的內(nèi)部審計項目。納稅人通過定期或不定期地自查稅額計算中有無漏洞和問題，不僅是保證財會資料及涉稅數(shù)據(jù)準確完整的必要步驟，也可作為接受稅務稽查的前期準備，同時也是健全企業(yè)內(nèi)部管理流程的需要。納稅人在個人所得稅方面承擔代扣代繳的法定義務，在控制涉稅風險時需要關注的自查重點是：（一）工資、薪金方面1、有否未按照居民納稅人和非居民納稅人確認標準的規(guī)定確認應代扣代繳稅款的行為，少扣繳個人所得稅。2、有否扣繳義務人對工資、薪金、獎金、實物、有價證券等發(fā)放已達到應納稅標準的未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅款。3、有否扣繳義務人未如實填寫《扣繳個人所得稅報告表》，未按時申報或未按時解繳所代扣的稅款。4、有否有將工資、薪金所得與勞務報酬所得相混淆，少扣繳個人所得稅?！?5、有否有從“盈余公積”、“利潤分配”賬戶中提取獎金，直接支付給對生產(chǎn)、經(jīng)營有突出貢獻的員工，而不通過“應付工資”賬戶核算少扣繳個人所得稅。6、有否不按會計制度核算，將管理部門和銷售人員的某些獎金直接通過“管理費用”、“銷售費用”科目以現(xiàn)金形式發(fā)放，而不通過“應付工資”賬戶核算少扣繳個人所得稅。6、有否有通過“應付福利費”賬戶發(fā)放實物和現(xiàn)金，而不通過“應付工資”賬戶核算少扣繳個人所得稅。7、有否將其他業(yè)務收入（如租金）或營業(yè)外收入計入“其他應付款”等往來賬戶貸方，然后再通過該賬戶給企業(yè)職工發(fā)放實物或現(xiàn)金，而不通過“應付工資”賬戶核算少扣繳個人所得稅。8、有否對個人一次取得的數(shù)月獎金、年終加薪或勞動分紅，不按單獨作為一個月的工資、薪金所得計算扣繳稅款，而按全年月份分攤計算少繳個人所得稅。9、有否企業(yè)供銷人員取得推銷產(chǎn)品提成收入，未按規(guī)定扣繳個人所得稅。10、有否企業(yè)代職工買保險，保險公司一次性返還保金，未按規(guī)定扣繳個人所得稅。（二）承包（租）經(jīng)營所得方面1、沒有營業(yè)執(zhí)照掛靠建筑單位施工的，有否發(fā)包的建筑單位未代扣代繳個人所得稅。2、對企業(yè)項目經(jīng)理內(nèi)部承包施工取得的個人所得，有否發(fā)包單位未代扣代繳個人所得稅。（三）利息、股息、紅利所得方面1、企業(yè)向職工或其他個人集資，有否對支付的利息未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。有否對企業(yè)將應支付未支付的利息直接增加借款本金的業(yè)務，未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。2、有否對企業(yè)向參股的職工或者其他個人支付的股息、紅利收入未全額扣繳個人所得稅。3、有否對單位為個人負擔的個人所得稅，計算應納稅額時，未將支付額換算成含稅收入后計算扣繳個人所得稅.

不明白啊 = =！

7，轉(zhuǎn)財務人員如何規(guī)避涉稅風險稅務風險控制

財會人員的涉稅風險與企業(yè)的涉稅風險通常是同步的，對于財會人員來說，涉稅風險更多的來源于企業(yè)，自己做賬水平的高低與涉稅風險高低往往并沒有因果關系。因為企業(yè)的涉稅風險的發(fā)生并不一定是賬上的問題，甚至大多是非稅因素所帶來的，中國的事情很多時候是對人不對事。所以對財會人員來說，在做好業(yè)務的同時應該好好看看自己所服務的企業(yè)有無潛在的風險因素，這樣才能盡可能的規(guī)避掉與自己有牽連的涉稅風險。通常情況下，大型企業(yè)或壟斷企業(yè)相對安全，因此這類企業(yè)本身背景很硬，關系也很廣。有時某個私營企業(yè)的老板也很風光，甚至有個很硬的后臺，但這種由利益結(jié)成的關系可并不牢固，說不定那天人家就給你來個落井下石。當然并不是說私營或小型企業(yè)就一定不安全，繼續(xù)下面的討論。有句話說“堡壘最容易被從內(nèi)部攻破”，企業(yè)的涉稅風險經(jīng)常也來自于內(nèi)部，企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)就是這樣一個薄弱環(huán)節(jié)。如果一個企業(yè)股權混亂或股權過于分散，都容易出問題。例1：央視生活欄目曾經(jīng)報導過這樣一個事，幾個人一起投資開了一個小煤窯，大股東一手把持經(jīng)營和財務大權，小股東認為自己的分紅太少，一氣之下向當?shù)囟悇站峙e報了自己所投資的這個小煤窯。例2：某國有商廈因經(jīng)營不善倒閉，幾個下崗職工湊錢入股重新開張，幾年后某股東向法院起訴，聲稱自己被管理層欺瞞，認為利潤不實要求查賬。股東之間是否和睦、是否團結(jié)非常重要，他們對企業(yè)的實情比較了解，往往會成為不安定因素，財會人員不可不察。關鍵崗位的人員設置。選擇財會人員業(yè)務水平并不是最重要的，對單位是否忠誠是否能與人友好相處是第一位的。有這樣一個會計，她先后在公司內(nèi)部幾個科室呆過，一兩年后就“打”成一片了.最后到公司新成立了一個經(jīng)營單位任主管會計。起初一年多和經(jīng)理處的還可以，然后就在眾人的預料中和經(jīng)理發(fā)生了尖銳沖突，被經(jīng)理解職后拿著該單位的內(nèi)部材料跑到上級領導處告狀。大家設想她若跑到稅務局舉報會如何，在這樣的人手下干財會工作風險大不大。單位的負債情況。我認為這點非常重要，負債往往是引發(fā)涉稅風險的導火索。負債可分為官債和民債，又可再分為正常息率借貸和高息借貸。官債即銀行借款或單位間正常借款通常沒有風險。高息借貸的企業(yè)風險極大，特別是那些有來頭的放貸者，他們往往不會通過合法的訴訟手段討債，而偏愛于通過公檢法等公權機關討債，其中最有用的由頭就是企業(yè)偷逃稅，用這種把柄來逼迫企業(yè)償債，這自然就會牽扯到企業(yè)的財會人員。危險的放貸者。地下錢莊，挪用公款放貸者，有公權背景者。地下錢莊會通過黑社會討債。后兩者通過公檢法討債也早就不是新聞，挪用公款者擔心本單位處分甚至移送司法機關，有公權背景的就更不在話下了。他們知道企業(yè)多少都有偷稅行為，就以由為突破口來討債，企業(yè)的財會人員當然就是他們的重點突破對象。對于采用高息大量借貸的企業(yè)來說，即使不構(gòu)成非法集資罪也早晚會出事。當對方收到高額利息時面上和你相處融洽，一旦還款出現(xiàn)問題就會通過各種手段全力討債。財會人員一定要警惕這類企業(yè)，如果自己的企業(yè)開始用不合理的利率大量向危險人物借款，一定要盡早抽身。財會人員不要主動參與到自己職責以外的涉稅事宜的辦理。比如說假發(fā)票，假發(fā)票除了套取現(xiàn)金暗發(fā)補貼外，當然也會偷逃稅款。財會人員不要自己去搞這些東西，老板簽字我就報銷，真假我不知道，可以最大限度地減輕自己的風險。不是自己職權范圍內(nèi)的事自己不要去辦，這點要和老板講清楚。任何事情該走的手續(xù)都要走完備，比如會計不能代替出納開收據(jù)，不能代替?zhèn)}庫保管員做材料入庫單，不能同時又當業(yè)務員。企業(yè)對外發(fā)布的信息盡量事先通過財會部門審核。某單位對外發(fā)布信息說組織職工獻血，審計員就有意在賬上尋找發(fā)放補貼的記錄，沒有，再問辦公室主任有無發(fā)放，答每人數(shù)百元，至此該單位的賬外賬暴露。再說個事例，稅務部門問老板進貨渠道有那些，老板就把本單位的實際業(yè)務情況說了說，實際上該單位虛開進來了增值稅發(fā)票，發(fā)票反映的購貨單位與實際進貨單位大相徑庭，這就是老板和財會人員沒有溝通好。企業(yè)的賬外收入存到那里。一般是單位開賬外結(jié)算戶頭或者個人存折。但單位的結(jié)算戶提取現(xiàn)金可能比較麻煩，于是放到個人存折上。那么個人存折是單位負責人或者老板的名義，還是財會人員的名義，如果被查出來財會人員有無挪用公款之嫌，這里需要好好斟酌一下。介紹一個真實案例，某單位少了現(xiàn)金于是報官，這時出納舉報會計貪污而把會計送進班房，當然出納有親戚在當?shù)夭皇且话闳宋?。而起因是單位負責人為了逃稅而設置賬外賬，上級單位得知后要求合賬，結(jié)果合賬后現(xiàn)金實數(shù)和賬面數(shù)對不上了，于是鬧出了這出官司。