出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷如何交稅，外貿(mào)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的企業(yè)增值稅該如何申報(bào)

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-12-22 04:54:18 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

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1，外貿(mào)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的企業(yè)增值稅該如何申報(bào)
2，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷后都要交哪些稅
3，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷需辦理哪些手續(xù)需交哪些稅急謝謝
4，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷如何在納稅表中如何列示
5，出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅

1，外貿(mào)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的企業(yè)增值稅該如何申報(bào)

可以的9月認(rèn)證的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票可以抵9月轉(zhuǎn)內(nèi)銷的該批貨物的銷項(xiàng)稅

出口發(fā)票已開(kāi)，現(xiàn)在需轉(zhuǎn)內(nèi)銷，轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的收入一般填在附表一中的開(kāi)具普通發(fā)票一欄。

外貿(mào)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的企業(yè)增值稅該如何申報(bào)

2，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷后都要交哪些稅

按增值稅稅款繳納城建稅（7%）、教育費(fèi)附加（3%），外資企業(yè)除外。所得稅按照稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅所得額計(jì)算，稅率為25%。

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷要交增值稅，稅率17%，再根據(jù)應(yīng)交的增值稅的7%計(jì)算交納城建稅，增值稅的3%交納教育費(fèi)附加。

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷后都要交哪些稅

3，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷需辦理哪些手續(xù)需交哪些稅急謝謝

您企業(yè)可以到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具《出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》，同時(shí)提供以下資料：　?。?）購(gòu)進(jìn)貨物增值稅專用發(fā)票及專用繳款書(shū)；　?。?）貨物內(nèi)銷增值稅專用發(fā)票；　?。?）出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的情況說(shuō)明；　?。?）內(nèi)、外銷庫(kù)存帳復(fù)印件；　?。?）相關(guān)記帳憑證等

您企業(yè)可以到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具《出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》，同時(shí)提供以下資料: (1)購(gòu)進(jìn)貨物增值稅專用發(fā)票及專用繳款書(shū); (2)貨物內(nèi)銷增值稅專用發(fā)票; (3)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的情況說(shuō)明; (4)內(nèi)、外銷庫(kù)存帳復(fù)印件; (5)相關(guān)記帳憑證等

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷需辦理哪些手續(xù)需交哪些稅急謝謝

4，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷如何在納稅表中如何列示

稅已補(bǔ)交那申報(bào)表應(yīng)該這樣填，只需在主表上反映。主表第4欄填補(bǔ)交的收入，第11欄銷項(xiàng)中加補(bǔ)交稅額，第16欄填補(bǔ)交稅額，第17欄加補(bǔ)交稅額，這樣在申報(bào)表中反映了補(bǔ)記收入，已補(bǔ)交的稅額銷項(xiàng)和應(yīng)抵扣合計(jì)欄相互抵減不再增加稅金。

去國(guó)稅分管你們專管員哪里去問(wèn)下，做免稅申請(qǐng)。

步驟如下:一,生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)向?qū)У谝徊街?生成出口貨物沖減,找出原申報(bào)序號(hào),按沖減出口鍵,此時(shí)此筆數(shù)據(jù)已生成在當(dāng)期出口貨物明細(xì)錄入中,二,企業(yè)電子報(bào)稅系統(tǒng)有兩種1,一般貿(mào)易出口銷售發(fā)票管理中普通發(fā)票錄入銷售額,稅率為17%,此筆將出現(xiàn)在表一中按適用稅率征增值稅銷售中,主表相應(yīng)也出現(xiàn)銷售額和銷售額,此稅額進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣2,進(jìn)料加工出口銷售發(fā)票管理中普通發(fā)票錄入銷售額,稅率為6%,此筆將出現(xiàn)在表一中按簡(jiǎn)易征收增值稅辦法征收欄中,主表相應(yīng)也出現(xiàn)銷售額和銷售額,但此稅額進(jìn)項(xiàng)稅不可抵扣,是實(shí)征收三,會(huì)計(jì)分錄銷售收入分錄借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-國(guó)內(nèi)銷售收入貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口銷售收入稅金分錄借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-出口銷售成本貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-視同內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出希望能幫到你,我這邊是這樣操作

5，出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅

你們的這種情況，按報(bào)關(guān)價(jià)格×匯率/1.17×17％計(jì)算銷項(xiàng)稅，同時(shí)沖減確認(rèn)的相關(guān)收入，實(shí)際上業(yè)務(wù)完全按內(nèi)銷形式入帳并計(jì)提銷項(xiàng)稅金就可以，該銷項(xiàng)稅金可以用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。

根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2002]7號(hào)以及國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)稅函[1997]538號(hào)和國(guó)稅函[1998]36號(hào)文的規(guī)定: 對(duì)生產(chǎn)型出口企業(yè)的出口貨物補(bǔ)征增值稅，應(yīng)根據(jù)補(bǔ)征稅的類型，區(qū)分不同情況，確定補(bǔ)征增值稅的計(jì)算公式。具體有以下幾種：對(duì)未在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行“免、抵、退”稅申報(bào)、超過(guò)規(guī)定期限“免、抵、退”稅申報(bào)以及正常“免、抵、退”稅申報(bào)審核未通過(guò)的出口貨物，按以下公式計(jì)算補(bǔ)稅：應(yīng)補(bǔ)增值稅=出口發(fā)票上離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×征稅率-不予抵扣稅額對(duì)未開(kāi)具出口發(fā)票或未作出口收入的出口貨物，暫按“出口報(bào)關(guān)單”上離岸價(jià)或“出口報(bào)關(guān)單”電子信息離岸價(jià)計(jì)算征稅?！安挥璧挚鄱愵~”，是指已作“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”處理。[出口發(fā)票人民幣金額×（征稅率-退稅率）]

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法〉的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào)）第十條第六款規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫(kù)存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物征稅的，以及已申報(bào)退（免）稅的出口貨物發(fā)生退運(yùn)并轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物的當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明。申請(qǐng)開(kāi)具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明時(shí)，應(yīng)填報(bào)《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申報(bào)表》，提供正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)及下列資料：　　1.增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)、進(jìn)貨分批申報(bào)單、出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明原件及復(fù)印件；　　2.內(nèi)銷貨物發(fā)票（記賬聯(lián)）原件及復(fù)印件；　　3.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。　　外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明的下一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)納稅時(shí)，以此作為進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證使用。