增值稅預(yù)繳需要什么，2018外地預(yù)繳增值稅需要什么資料

來源：整理時(shí)間：2022-12-16 18:19:43 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，2018外地預(yù)繳增值稅需要什么資料

納稅人跨縣（市、區(qū)）2113提供建筑服務(wù)，在向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款5261時(shí)，需填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款4102表》，并出示以下資料：（一）與發(fā)包方簽訂的建筑合同復(fù)印件（加蓋納稅人公章1653）；（二）與分包方簽訂的分包合同復(fù)印件（加蓋納稅人公章）專；（三）從分包方取得的發(fā)票復(fù)印件（加蓋納屬稅人公章）。

2018外地預(yù)繳增值稅需要什么資料

2，建筑業(yè)營(yíng)改增納稅人預(yù)繳稅款需要提供什么資料

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第53號(hào)）中有關(guān)建筑業(yè)的政策規(guī)定，納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，在向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款時(shí)，需填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》，并出示以下資料：（一）與發(fā)包方簽訂的建筑合同復(fù)印件（加蓋納稅人公章）；（二）與分包方簽訂的分包合同復(fù)印件（加蓋納稅人公章）；（三）從分包方取得的發(fā)票復(fù)印件（加蓋納稅人公章）。

建筑業(yè)營(yíng)改增納稅人預(yù)繳稅款需要提供什么資料

3，如何申請(qǐng)預(yù)繳增值稅

為什么要預(yù)繳呢？根據(jù)《稅收征收管理法》第八十三條違反法律、行政和法規(guī)的規(guī)定提前征收、延緩征收或者攤派稅款的，由其上級(jí)機(jī)關(guān)或者行政監(jiān)察機(jī)關(guān)責(zé)令改正，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分。所以，沒有法律、法規(guī)規(guī)定的預(yù)繳稅款，稅務(wù)局不能受理。

預(yù)繳的增值稅不需要繳納價(jià)格調(diào)節(jié)基金，因?yàn)閮r(jià)格調(diào)節(jié)基金是按收入的百分比繳納，你沒有收入，所以不需要繳納價(jià)格調(diào)節(jié)基金，如果你又增值稅，那說明肯定是有收入的，那就肯定要繳納調(diào)節(jié)基金。

如何申請(qǐng)預(yù)繳增值稅

4，預(yù)交增值稅需要怎么辦理

賬務(wù)處理如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（已交稅款）貸：銀行存款

哇塞，靜賢啊。你會(huì)好多有關(guān)會(huì)計(jì)的問題哦。厲害啊。

如果是輔導(dǎo)期的一般納稅人，可以通過預(yù)交稅款來購(gòu)買發(fā)票，繳納的稅款下個(gè)月可以抵扣回來，就相當(dāng)于先交了稅款而已。辦理的話就去稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)跟他們說你要預(yù)繳稅款購(gòu)票，他們會(huì)拿給你一張表格，填好再去窗口辦理即可，不過要帶上公章，稅務(wù)登記副本最好也帶上

會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅(預(yù)交增值稅) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

5，預(yù)交增值稅

這得去問你的專管員，應(yīng)該不能算預(yù)交了，預(yù)交是在沒有開銷項(xiàng)票的情況下

這不算預(yù)繳。預(yù)繳增值稅做如下分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金貸：銀行存款（現(xiàn)金）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第二十八條規(guī)定：稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定征收稅款，不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定開征、停征、多征、少征、提前征收、延緩征收或者攤派稅款。因此，在貴公司沒有收入的情況下，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及其工作人員要求預(yù)交增值稅，屬于“提前征收”，您可以拒絕。根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》第三十二條規(guī)定：納稅人在納稅期內(nèi)沒有應(yīng)納稅款的，也應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)。因此，在貴公司沒有收入的情況下，貴公司應(yīng)當(dāng)辦理納稅申報(bào)，即：“零”申報(bào) 。當(dāng)然，“零”申報(bào)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照稅法的規(guī)定，到企業(yè)了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，或進(jìn)行約談，納稅評(píng)估，甚至稅務(wù)檢查，如果貴公司的確屬于沒有應(yīng)稅銷售額的話，即使稅務(wù)約談，納稅評(píng)估，稅務(wù)檢查也不可能查出收入來，也不需要預(yù)交稅款的。如果您一定想預(yù)交增值稅稅款10元。那么，地稅的城建稅、教育費(fèi)附加其計(jì)稅依據(jù)是以實(shí)際繳納增值稅額分別依照城建稅稅率（城建稅稅率：在城市7%、在縣城、建制鎮(zhèn)5%，不在城市、縣城、建制鎮(zhèn)的1%）和3%費(fèi)率計(jì)算繳納的。當(dāng)然，貴公司要計(jì)提城建稅、教育費(fèi)附加。 1、預(yù)交增值稅，編制會(huì)計(jì)科目計(jì)提：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10 上交：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10 貸：銀行存款 10 2、計(jì)提并交納城建稅及教育附加費(fèi)（假定貴公司所在地在城市）計(jì)提：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 0.7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加費(fèi) 0.3 上交：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 0.7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加費(fèi) 0.3 貸：銀行存款 1