企業(yè)如何降低涉稅風(fēng)險，小公司涉稅業(yè)務(wù)如何降低風(fēng)險

來源：整理時間：2022-12-21 15:40:32 編輯：金融知識手機(jī)版

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1，小公司涉稅業(yè)務(wù)如何降低風(fēng)險
2，公司這種情況如何減少稅務(wù)風(fēng)險
3，企業(yè)涉稅風(fēng)險如何規(guī)避
4，典當(dāng)企業(yè)涉稅主要問題及如何降低稅收風(fēng)險
5，企業(yè)如何防范稅收籌劃風(fēng)險

1，小公司涉稅業(yè)務(wù)如何降低風(fēng)險

Aisino ERP的納稅分析系統(tǒng)預(yù)置的各稅種不同納稅指標(biāo)分析公式，企業(yè)在以上這些財務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)完整發(fā)生時，系統(tǒng)自動幫助稅務(wù)會計分析各納稅指標(biāo)執(zhí)行情況，為企業(yè)提前預(yù)知自己納稅情況提供很好的事前風(fēng)險預(yù)測。

利用管理軟件開源節(jié)流

與上游合作伙伴廣泛協(xié)作

小公司涉稅業(yè)務(wù)如何降低風(fēng)險

2，公司這種情況如何減少稅務(wù)風(fēng)險

公司不符合規(guī)定的已入賬的固定資產(chǎn)可以按照會計相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，只要在進(jìn)行納稅申報時，不進(jìn)行進(jìn)項稅的抵扣，將計提的折舊在匯繳時調(diào)增，就沒有稅務(wù)風(fēng)險。個人意見，僅供參考。

1. 實收資本為0，每月十幾萬元的實際資金支出來源是什么？借款么？如果是股東借款，建議及時轉(zhuǎn)實收資本。資金已經(jīng)實際投入了，沒必要還實收資本為0元。2. 公司如果在籌建期，只有支出沒有收入是正常的，可以將籌建期支出計入遞延資產(chǎn)（開辦費(fèi)），這樣實事求是建賬沒有什么稅務(wù)風(fēng)險。

公司這種情況如何減少稅務(wù)風(fēng)險

3，企業(yè)涉稅風(fēng)險如何規(guī)避

設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)建立預(yù)警體系

目前企業(yè)存在稅收風(fēng)險的主要原因是，在納稅過程中走入了一個誤區(qū)—稅僅僅是財務(wù)的事。企業(yè)普遍認(rèn)為“業(yè)務(wù)部門可以隨意做，合同可以隨意簽，稅收出現(xiàn)問題應(yīng)該是財務(wù)來處理?！闭沁@種觀念給企業(yè)帶來了巨大的稅收風(fēng)險。對此通過航信軟件“懂稅的ERP“中的納稅分析系統(tǒng)預(yù)置的各稅種不同納稅指標(biāo)分析公式，企業(yè)在以上這些財務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)完整發(fā)生時，系統(tǒng)自動幫助稅務(wù)會計分析各納稅指標(biāo)執(zhí)行情況，為企業(yè)提前預(yù)知自己納稅情況提供很好的事前風(fēng)險預(yù)測。

總結(jié)納稅人稅收經(jīng)濟(jì)關(guān)系的規(guī)律特征

企業(yè)涉稅風(fēng)險如何規(guī)避

4，典當(dāng)企業(yè)涉稅主要問題及如何降低稅收風(fēng)險

摘要：典當(dāng)企業(yè)作為非銀行性質(zhì)的準(zhǔn)金融企業(yè)，其業(yè)務(wù)經(jīng)營及會計核算均具有較大特殊性，筆者曾于2010-2012年連續(xù)三年受河南省商務(wù)廳的委托對河南省18個地市的被抽檢典當(dāng)行進(jìn)行年度審計檢查，結(jié)合對典當(dāng)行業(yè)多年的審計經(jīng)驗，試就典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營中涉稅的主要問題及如何降低稅收風(fēng)險粗談一二，以期提示典當(dāng)企業(yè)對主要涉稅問題、由此引發(fā)的相關(guān)責(zé)任，以及可能出現(xiàn)的涉稅風(fēng)險予以必要的關(guān)注和重視。

企業(yè)涉稅風(fēng)險是當(dāng)今企業(yè)在經(jīng)營中必然面對的重要風(fēng)險之一。完善的涉稅風(fēng)險管理，會使企業(yè)規(guī)避風(fēng)險、謀求效益；否則，企業(yè)不僅經(jīng)濟(jì)上受到損失，名譽(yù)上也會受到嚴(yán)重的影響，甚至危及企業(yè)正常運(yùn)營。

5，企業(yè)如何防范稅收籌劃風(fēng)險

稅收籌劃又稱納稅籌劃、稅務(wù)籌劃，其本質(zhì)是指納稅人在現(xiàn)行稅制條件下，通過充分利用各種有利的稅收政策，適當(dāng)安排投資行為和業(yè)務(wù)流程，通過巧妙的財務(wù)協(xié)調(diào)和會計處理，合理地安排納稅方案，在合法的前提下，以實現(xiàn)稅后利益最大化為目標(biāo)的涉稅經(jīng)濟(jì)行為。隨著稅收籌劃被越來越多的人所接受，各種形式的稅收籌劃活動已在各地悄然興起。但是稅收籌劃所蘊(yùn)含的風(fēng)險卻沒有得到人們足夠的重視。由于稅收籌劃的固有特點(diǎn)——經(jīng)常在稅收法規(guī)規(guī)定的邊緣操作，這就必然蘊(yùn)含著很大的操作風(fēng)險。稅收籌劃的風(fēng)險，實質(zhì)上就是稅收籌劃活動因各種原因失敗而付出的代價。具體來說，稅收籌劃風(fēng)險主要包括以下方面：一是決策者存在認(rèn)識誤區(qū)，片面認(rèn)為稅收籌劃是財務(wù)人員的事情，與其他部門無關(guān)，或認(rèn)為只要與稅務(wù)局的關(guān)系好，有事可以通過疏通擺平等，盲目操作，很容易形成納稅風(fēng)險。二是不依法納稅的風(fēng)險，即企業(yè)日常的納稅核算從表面或局部看是按規(guī)定操作了，但是由于對有關(guān)稅收政策把握不到位，實質(zhì)上形成偷稅，從而遭受稅務(wù)處罰。三是在系統(tǒng)性稅收籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠，形成稅收籌劃風(fēng)險。如在企業(yè)改制、兼并、分設(shè)過程中的稅收籌劃涉及多種稅收優(yōu)惠，如果不能系統(tǒng)理解，就很容易出現(xiàn)籌劃失敗的風(fēng)險。四是對有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用和執(zhí)行不到位的風(fēng)險，如因“四殘”人員比例不足而享受了福利企業(yè)優(yōu)惠，因利用再生資源的比例不足而享受了有關(guān)環(huán)保方面的稅收優(yōu)惠等。此外還有籌劃成果與籌劃成本得不償失的風(fēng)險，如對企業(yè)的情況沒有全面比較和分析，或者籌劃方向與企業(yè)的總目標(biāo)不一致，從表面上看有成果，而實際上企業(yè)并沒有從中得到實惠等。稅收籌劃風(fēng)險是客觀存在的，企業(yè)在進(jìn)行稅收籌劃時一定要樹立風(fēng)險意識，認(rèn)真分析各種可能導(dǎo)致風(fēng)險的因素，積極采取有效措施，預(yù)防和減少風(fēng)險，避免落入偷稅逃稅的陷阱，從而達(dá)到稅收籌劃的目的。具體防范措施包括：第一，樹立稅收籌劃的風(fēng)險意識，立足于事先防范。作為從事稅收籌劃的專業(yè)人員首先要樹立稅收籌劃的風(fēng)險意識，在接受委托時，要向委托人和接受籌劃的納稅人說明稅收籌劃的潛在風(fēng)險，并在委托合同就有關(guān)風(fēng)險問題簽署具體條款，從而對風(fēng)險有一個事先約定，減少可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛；在進(jìn)行稅收籌劃過程中，要注意相關(guān)政策的綜合運(yùn)用，從多方位、多視角對所籌劃的項目的合法性、合理性和企業(yè)的綜合效益進(jìn)行充分論證。作為委托人和納稅人本身也要對稅收籌劃的風(fēng)險有正確的認(rèn)識，應(yīng)該繳的稅還是要繳的，稅收籌劃只能在一定的政策條件下，并且在一定的范圍內(nèi)發(fā)生作用，不能對其要求過高。第二，及時、系統(tǒng)地學(xué)習(xí)稅收政策，準(zhǔn)確理解和把握稅收政策的內(nèi)涵。為了能夠及時調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策，稅收政策處于不斷變化之中，稅收籌劃從某個角度講，就是利用稅收政策與經(jīng)濟(jì)實際適應(yīng)程度的不斷變化，尋找納稅人在稅收上的利益增長點(diǎn)，從而達(dá)到利益最大化。因此，進(jìn)行稅收籌劃就是要不斷研究經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)，及時關(guān)注稅收政策的變化趨勢。此外，要注意全面把握稅收政策的規(guī)定性，切勿抓住一點(diǎn)，不及其余，否則也會功虧一簣。事實上，全面、準(zhǔn)確地把握政策是規(guī)避稅收籌劃風(fēng)險的關(guān)鍵。第三，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系，充分了解當(dāng)?shù)囟悇?wù)征管的特點(diǎn)和具體要求。進(jìn)行稅收籌劃，由于許多活動是在法律的邊界運(yùn)作，稅收籌劃人員很難準(zhǔn)確把握其確切的界限，有些問題在概念的界定上本來就很模糊，比如稅收籌劃與避稅的區(qū)別等，況且各地具體的稅收征管方式有所不同，稅收執(zhí)法部門擁有較大的自由裁量權(quán)。這就要求從事稅收籌劃者在正確理解稅收政策的規(guī)定性，正確應(yīng)用財會知識的同時，隨時關(guān)注當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)稅收征管的特點(diǎn)和具體方法。事實上，如果不能適應(yīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理特點(diǎn)，或者稅收籌劃方案不能得到當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)部門的認(rèn)可，就難以體現(xiàn)它應(yīng)有的收益。第四，貫徹成本效益原則，實現(xiàn)企業(yè)整體效益最大化。企業(yè)在選擇稅收籌劃方案時，必須遵循成本效益原則，才能保證稅收籌劃目標(biāo)的實現(xiàn)，任何一項籌劃方案的實施，納稅人在獲取部分稅收利益的同時，必然會為實施該方案付出稅收籌劃成本，只有在充分考慮籌劃方案中的隱含成本的條件下，且當(dāng)稅收籌劃成本小于所得的收益時，該項稅收籌劃方案才是合理的和可以接受的。企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃，不能僅盯住個別稅種的稅負(fù)高低，要著眼于整體稅負(fù)的輕重。一項成功的稅收籌劃方案必然是多種稅收方案的優(yōu)化選擇的結(jié)果，優(yōu)化選擇的標(biāo)準(zhǔn)不是稅收負(fù)擔(dān)最小而是在稅收負(fù)擔(dān)相對較小的情況下，企業(yè)整體利益最大。另外，在選擇稅收籌劃方案時，不能把眼光僅盯在某一時期納稅最少的方案上，而應(yīng)考慮服從企業(yè)的長期發(fā)展戰(zhàn)略，選擇能實現(xiàn)企業(yè)整體效益最大化的稅收籌劃方案。第五，借助“外腦”，聘請稅收籌劃專家，提高稅收籌劃的權(quán)威性和可靠性。稅收籌劃是一門綜合性學(xué)科，涉及稅收、會計、財務(wù)、企業(yè)管理、經(jīng)營管理等多方面知識，其專業(yè)性相當(dāng)強(qiáng)，需要專業(yè)技能較高的專家來操作。因此，對于那些綜合性的、與企業(yè)全局關(guān)系較大的稅收籌劃業(yè)務(wù)，最好是聘請稅收籌劃專業(yè)人士如注冊稅務(wù)師來進(jìn)行，進(jìn)一步降低稅收籌劃的風(fēng)險。

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公司該怎么防范稅收籌劃的風(fēng)險?堅持五個方面的原則，可以把稅務(wù)風(fēng)險控制在合理范圍之內(nèi)一，業(yè)務(wù)的真實性二，業(yè)務(wù)鏈條的合規(guī)合理性三，做到四流合一四，按照規(guī)定建賬五，合規(guī)合理性

節(jié)稅網(wǎng)123的靈活用工方式，降低了企業(yè)人工成本的投入，降低了用工過程中的風(fēng)險。通過業(yè)務(wù)流外包，由節(jié)稅網(wǎng)123管理中心分配業(yè)務(wù)給用工人員。企業(yè)管理中心采取靈活用工方式分配任務(wù)給用工人員，也將稅負(fù)大幅度降低，企業(yè)也無需為用工人員上社保。企業(yè)通過在節(jié)稅網(wǎng)123威客平臺發(fā)布內(nèi)容，零散用工人員接任務(wù)，達(dá)成交易并線下完成任務(wù)。公司和零散用工人員線上達(dá)成合作，用工人員直接為公司服務(wù)降低了稅負(fù).

稅收籌劃風(fēng)險是客觀存在的，企業(yè)在進(jìn)行稅收籌劃時一定要樹立風(fēng)險意識，認(rèn)真分析各種可能導(dǎo)致風(fēng)險的因素，積極采取有效措施，預(yù)防和減少風(fēng)險，避免落入偷稅逃稅的陷阱，從而達(dá)到稅收籌劃的目的。　　第一，樹立稅收籌劃的風(fēng)險意識，立足于事先防范?！　〉诙?，及時、系統(tǒng)地學(xué)習(xí)稅收政策，準(zhǔn)確理解和把握稅收政策的內(nèi)涵?！　〉谌?，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系，充分了解當(dāng)?shù)囟悇?wù)征管的特點(diǎn)和具體要求?！　〉谒?，貫徹成本效益原則，實現(xiàn)企業(yè)整體效益最大化?！　〉谖?，借助“外腦”，聘請稅收籌劃專家，提高稅收籌劃的權(quán)威性和可靠性。

稅收籌劃的風(fēng)險，實質(zhì)上就是稅收籌劃活動因各種原因失敗而付出的代價。具體來說，稅收籌劃風(fēng)險主要包括以下方面：一是決策者存在認(rèn)識誤區(qū)，片面認(rèn)為稅收籌劃是財務(wù)人員的事情，與其他部門無關(guān)，或認(rèn)為只要與稅務(wù)局的關(guān)系好，有事可以通過疏通擺平等，盲目操作，很容易形成納稅風(fēng)險。二是不依法納稅的風(fēng)險，即企業(yè)日常的納稅核算從表面或局部看是按規(guī)定操作了，但是由于對有關(guān)稅收政策把握不到位，實質(zhì)上形成偷稅，從而遭受稅務(wù)處罰。三是在系統(tǒng)性稅收籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠，形成稅收籌劃風(fēng)險。如在企業(yè)改制、兼并、分設(shè)過程中的稅收籌劃涉及多種稅收優(yōu)惠，如果不能系統(tǒng)理解，就很容易出現(xiàn)籌劃失敗的風(fēng)險。四是對有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用和執(zhí)行不到位的風(fēng)險，如因“四殘”人員比例不足而享受了福利企業(yè)優(yōu)惠，因利用再生資源的比例不足而享受了有關(guān)環(huán)保方面的稅收優(yōu)惠等。此外還有籌劃成果與籌劃成本得不償失的風(fēng)險，如對企業(yè)的情況沒有全面比較和分析，或者籌劃方向與企業(yè)的總目標(biāo)不一致，從表面上看有成果，而實際上企業(yè)并沒有從中得到實惠等。稅收籌劃風(fēng)險是客觀存在的，企業(yè)在進(jìn)行稅收籌劃時一定要樹立風(fēng)險意識，認(rèn)真分析各種可能導(dǎo)致風(fēng)險的因素，積極采取有效措施，預(yù)防和減少風(fēng)險，避免落入偷稅逃稅的陷阱，從而達(dá)到稅收籌劃的目的。第一，樹立稅收籌劃的風(fēng)險意識，立足于事先防范。第二，及時、系統(tǒng)地學(xué)習(xí)稅收政策，準(zhǔn)確理解和把握稅收政策的內(nèi)涵。第三，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系，充分了解當(dāng)?shù)囟悇?wù)征管的特點(diǎn)和具體要求。第四，貫徹成本效益原則，實現(xiàn)企業(yè)整體效益最大化。第五，借助“外腦”，聘請稅收籌劃專家，提高稅收籌劃的權(quán)威性和可靠性。