研發(fā)人員的餐費計入什么科目，餐費計什么會計科目呢

來源：整理時間：2022-12-11 05:38:32 編輯：金融知識手機版

1，餐費計什么會計科目呢

在外地的計入招待費，在本縣的計入差旅費

餐費計什么會計科目呢

2，餐費報銷計入什么會計科目

外部接待，計入“管理費用-業(yè)務招待費”科目核算。如果屬于內部員工用餐的餐費，則計入“管理費用-職工福利”科目核算。

餐費報銷計入什么會計科目

3，外單位研發(fā)無形資產(chǎn)住宿差旅費餐費怎么入賬

如果是為研發(fā)無形資人員直接發(fā)生的住宿差旅費餐費/工資等費用，建議計入研發(fā)無形資產(chǎn)的成本中核算。

額

外單位研發(fā)無形資產(chǎn)住宿差旅費餐費怎么入賬

4，研發(fā)部門加班餐費應記入什么會計科目

研發(fā)部們的費用如果都是在管理費用的話，那么就是一級科目管理費用，二級科目餐費

屬于工資福利，應并入工資中發(fā)放，發(fā)放時計入應付職工薪酬。

5，研發(fā)人員餐費計入什么科目

1費用化階段借：研發(fā)支出……費用化支出貸：應付職工薪酬……職工福利2資本化階段借：研發(fā)支出……資本化支出貸：應付職工薪酬……職工福利

審計人員餐費計入什么科目?外部接待，計入“管理費用-業(yè)務招待費”科目核算。如果屬于內部員工用餐的餐費，則計入“管理費用-職工福利”科目核算。借：管理費用-業(yè)務招待費貸：銀行存款

6，餐費計什么會計科目呢

出差人員在出差期間的正常餐費，可根據(jù)財務會計制度的規(guī)定，按照出差補助的形式，計入管理費用-差旅費，但為接待客戶發(fā)生的餐飲費應作為業(yè)務招待費。納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關的合理的差旅費，主管稅務機關要求提供證明資料的，應能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則，不得在稅前扣除。會計分錄借：管理費用（或銷售費用）---招待費貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）或借：管理費用（或銷售費用）---差旅費貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

管理費用--業(yè)務招待費

看受益對象，如果是銷售人員餐費，可入“銷售費用-福利費”管理人員餐費“管理費用-福利費”如果是宴請客戶，入“管理費用-業(yè)務招待費”

職工餐費可以自制成一張表作管理費用-福利費，年度職工福利費不超工資的10%就可以了，現(xiàn)在是工資跟福利費都計入職工薪酬了，不過我還是沒改，希望能幫到你

7，餐費要計在會計什么科目中

餐飲發(fā)票是企業(yè)財務人員日常工作最常見的發(fā)票之一，也是稅務稽查的重點。那么怎樣入賬更合理呢？1餐飲發(fā)票可以計入“管理費用——業(yè)務招待費”。業(yè)務招待費是指企業(yè)為經(jīng)營業(yè)務的需要而支付的應酬費用，也叫交際應酬費，主要包括為餐飲、香煙、水、食品、正常的娛樂活動等，還包括業(yè)務洽談、產(chǎn)品推銷、對外聯(lián)絡、公關交往、會議接待、來賓接待等所發(fā)生的費用，例如招待飯費、招待用煙茶、交通費等。2餐飲發(fā)票可以計入“應付職工薪酬——職工福利費”。根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）規(guī)定：“三、關于職工福利費扣除問題《實施條例》第四十條規(guī)定的企業(yè)職工福利費，包括以下內容：（一）尚未實行分離辦社會職能的企業(yè)，其內設福利部門所發(fā)生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門的設備、設施及維修保養(yǎng)費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等。（二）為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項補貼和非貨幣性福利，包括企業(yè)向職工發(fā)放的因公外地就醫(yī)費用、未實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經(jīng)費補貼、職工交通補貼等。（三）按照其他規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等。”除以上列示的應計入職工福利費。在企業(yè)日常實務中，經(jīng)常會發(fā)生逢年過節(jié)等員工聚餐的情況，參與餐飲活動的人員全部是企業(yè)員工。另外，還有員工野外作業(yè)或者加班加點等，由于員工吃飯不方便，企業(yè)向員工提供工作餐。都應計入福利費。這里說的是為員工，不是為外人。為外人的支出計入招待費。3餐飲發(fā)票可以計入“管理費用——差旅費” 。有的企業(yè)職工出差，有現(xiàn)金補貼，有的企業(yè)是按職工出差期間發(fā)生的餐飲發(fā)票報銷。對于職工出差期間的餐飲發(fā)票應該合理進行劃分：如果職工出差期間，帶著企業(yè)任務去宴請了客戶等發(fā)生餐飲發(fā)票，還是應計入“業(yè)務招待費”；如果是職工個人出差期間在補貼標準以內的消費，則應計入“差旅費”。對于出差補貼是否必須提供發(fā)票，全國政策并不統(tǒng)一。北京市地稅局明確要求出差補貼須提供發(fā)票，否則無票補貼部分計入工資薪金計算個人所得稅。廣西區(qū)地稅局則明確只要是在合理范圍內的出差補助可以無票補貼。因此，企業(yè)需要了解所在區(qū)域對此的政策。4餐飲發(fā)票可以計入“管理費用——會議費”。企業(yè)經(jīng)常召開各種會議，邀請一些客戶、供應商、企業(yè)員工等參加。作為會議費，必然包括為會議召開而發(fā)生的交通、住宿、餐飲等，因此會議費中會有餐飲發(fā)票。稅前扣除沒問題，但是，一般會要求提供與會議相關的會議通知、會議簽到冊等可以證明會議費真實性的資料。如會議通知（包含內容：會議時間、會議安排、會議內容、會議標準等）、會議記要等資料。

招待客人的餐費記管理費用--業(yè)務招待費員工的餐費，記應付福利費