科室如何做好國稅風險應(yīng)對工作，國稅如何做好本職工作

來源：整理時間：2022-12-30 18:06:28 編輯：金融知識手機版

1，國稅如何做好本職工作

稅務(wù)人員不得索賄受賄、徇私舞弊、扣繳義務(wù)人的權(quán)利，依法接受監(jiān)督、清正廉潔、禮貌待人、玩忽職守、不征或者少征應(yīng)征稅款、文明服務(wù)，尊重和保護納稅人。21、稅務(wù)機關(guān)、稅務(wù)人員必須秉公執(zhí)法、忠于職守

國稅如何做好本職工作

2，怎樣回答稅務(wù)風險問題

你是稅務(wù)機關(guān)的納稅評估對象么？一般說來稅務(wù)機關(guān)要對你做納稅平谷，畢竟是發(fā)現(xiàn)了你在涉稅事項上存在問題。如果你自己知道有問題的東西，也知道怎么都是錯的時候，不如說，不清楚。只要不是你故意去做的，一般來說最多就是補繳加滯納金，要是存在問題比較嚴重就加收0.5-5倍的罰款。如果涉及金額很大，你最好想想往哪個身上退，避免自己承擔刑事責任。

有風險，不能規(guī)避。因網(wǎng)絡(luò)交流條件所限，律師無法全面了解案情，為了您的利益，建議您帶齊相關(guān)材料，就近向當?shù)芈蓭熯M行【面談咨詢】。依據(jù)法律，律師解答只對形成委托關(guān)系或者付費咨詢的當事人負責，以上回答僅供參考，不可直接作為實際案件的操作依據(jù)。

怎樣回答稅務(wù)風險問題

3，如何做好大企業(yè)稅務(wù)風險管理

一是強調(diào)服務(wù)，注重改進服務(wù)方式和方法，提高服務(wù)質(zhì)量和水平，建立和諧稅收征納關(guān)系；二是管理環(huán)節(jié)前移，變事后管理為事前管理和事中監(jiān)督，提前發(fā)現(xiàn)和預(yù)防稅務(wù)風險；三是提高企業(yè)自我遵從度，正確引導(dǎo)企業(yè)利用自身力量實現(xiàn)自我管理，只有著力于企業(yè)自我遵從，才能從根本上解決大企業(yè)稅務(wù)管理對象復(fù)雜、管理資源短缺這一突出矛盾；四是實行個性化管理，針對企業(yè)各自面臨的稅務(wù)風險制定差異化管理措施和手段；為企業(yè)量身定制的麥塔軟件系統(tǒng)五是將控制重大稅務(wù)風險擺在首位，著重關(guān)注企業(yè)重大經(jīng)營決策、重要經(jīng)營活動和重點業(yè)務(wù)流程中的制度性和決策性風險，有針對性地關(guān)注賬務(wù)處理和會計核算等操作層面的風險。

就我國大企業(yè)稅務(wù)風險管理提出四項建議:一是制訂各類稅收風險識別指標;二是完善大企業(yè)稅收風險管理應(yīng)對措施;三是構(gòu)建稅企風險管理合作機制;四是做好大企業(yè)稅收風險反饋。

如何做好大企業(yè)稅務(wù)風險管理

4，企業(yè)如何做好稅務(wù)自查

企業(yè)稅務(wù)自查自糾出的問題與稅務(wù)檢查或者稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)問題，性質(zhì)上有天壤之別，因此企業(yè)必須重視稅務(wù)自查。第一，納稅人必須端正自身對稅收的正確認識。依法納稅是根本，必須重視日常涉稅工作的合規(guī)性。必須強調(diào)企業(yè)全員重視稅務(wù)工作。在稅務(wù)稽查的時候，許多涉稅問題并未出自財務(wù)部或者稅務(wù)部，而是其他不了解稅收法律法規(guī)的部門或者員工導(dǎo)致的。所以，企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營管理中，不僅是財稅部門強調(diào)重視合規(guī)性，應(yīng)當由企業(yè)高層為主導(dǎo)，各個部門參與，共同做好稅務(wù)工作。第二，企業(yè)要詳細對照各種稅收法律和條例，將每一個經(jīng)營項目涉及的稅種逐個進行檢查;對照適用稅收法律和條例的稅率，盡可能準確計算應(yīng)納稅額，并按稅法和條例規(guī)定按時申報，及時清繳入庫。同時，財務(wù)人員應(yīng)掌握稅法規(guī)定，尤其是新政新規(guī)。若遇到特殊稅務(wù)問題，最好能及時與主管稅務(wù)機關(guān)溝通。第三，企業(yè)應(yīng)認真整理涉稅資料，重視自查是彌補涉稅漏洞和降低稅務(wù)風險的絕好機會。

5，如何應(yīng)對稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅收風險

稅務(wù)局其實并不像我們想像的那樣不通情理。當然，在與他們打交道的過程中，還是有一些技巧和方法的，筆者根據(jù)別人的和個人的想法，總結(jié)了幾點，供財務(wù)人員參考：第一點，熟悉國家有關(guān)的各項稅收政策和法律法規(guī)條款，你要自己先做好準備工作，有些你不必問稅務(wù)人員，很多東西在在網(wǎng)上都能查找到，你實在要問，你也得先了解一下相關(guān)知識，要明白，一個連起碼稅務(wù)知識都不懂的財務(wù)人員是不稱職的；第二點，熟悉稅務(wù)機關(guān)的辦事流程——省的到辦事的時候跑冤枉路。打電話請教不如當面請教，挑一個好的時間去面談，如果實在沒時間去，打電話時選擇上午10點和下午3點最好，周二~周四效果比周一和周五好，因為這些人周一上午一般開會比較多（尤其是節(jié)假日后第一天上班，別想找到他們），周五下午也找不到（多半提前溜了，或者跟幾個領(lǐng)導(dǎo)開一周工作會議總結(jié)去了）。去之前可以先打電話確認一下是否有空，將心比心，要是我沒空的話，人家來煩我，我雖不會把情緒放在臉上，也是一肚子的惱火；第三點，相互尊重，在尊重稅務(wù)人員的同時，也是給他們一份尊嚴，在辦事的時候嘴巴甜一些，嘴甜的人不吃虧，別去了稅務(wù)部門就哭喪著臉，人家不愛看；稅務(wù)專管員是稅務(wù)局管理企業(yè)的最直接的人，因此輕易不要去得罪他們，對他們也要表示最夠的尊重，想問什么問題最好一次性問個清楚，一個專管員通常管理上百家企業(yè)，不可能為一家企業(yè)的一個問題糾纏不休。最后一條，按時提交申報表和要求的其他資料，配合好他們的工作才是搞好雙方關(guān)系的基石，如果不小心弄到黑名單上，大家面子都不好看。

稅務(wù)局往往是通過指標異常來發(fā)現(xiàn)潛在問題，發(fā)現(xiàn)問題后先向企業(yè)質(zhì)詢，如果企業(yè)應(yīng)對不得當，理由不合理，那么就可能引發(fā)稽查風險。當稅務(wù)質(zhì)詢時，作為企業(yè)首先要確認稅務(wù)機關(guān)提示了何種“異?！敝笜恕⑿畔ⅲ繉τ诙悇?wù)機關(guān)提示的問題指標，企業(yè)是否已經(jīng)作過分析？如果已分經(jīng)分析了，那么心里就有底。如果稅務(wù)機關(guān)提示的“問題”與本企業(yè)所認為的“問題”的性質(zhì)、趨勢和量級上有差異，在這種情況下就要密切關(guān)注了。

6，如何有效防范和化解稅務(wù)稽查風險

（一）理解稅務(wù)稽查的意圖面對稅務(wù)稽查，納稅人最重要的是理解稅務(wù)稽查的意圖。如果稅務(wù)稽查人員已經(jīng)入駐企業(yè)，而企業(yè)管理人員還不明白此次稅務(wù)稽查的主要意圖，則企業(yè)很可能會措手不及，出現(xiàn)難以規(guī)避的稅務(wù)風險。一般日常檢查沒有什么大的納稅風險。專項檢查是指稅務(wù)機關(guān)按照上級稅務(wù)機關(guān)的統(tǒng)一部署或下達的任務(wù)對轄區(qū)范圍內(nèi)的特定行業(yè)或特定的納稅人、特定的稅務(wù)事宜所進行的專門檢查。納稅人只要滿足專項檢查的范圍，就會受到檢查，而專項檢查一般也沒有多大風險。但如果納稅人違規(guī)操作，也面臨一定的風險。專案檢查是指稅務(wù)機關(guān)依照稅收法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，以立案形式對納稅人履行納稅義務(wù)情況所進行的調(diào)查處理。專案檢查一般針對較為嚴重的稅務(wù)違法行為，重點突出。（二）爭取時間，開展自查稅務(wù)稽查對于納稅人來說，意味著風險和責任。納稅人面對稅務(wù)稽查降低風險的重要自救措施之一是爭取時間，開展自查。爭取時間，開展自查一般能夠控制或化解一部分納稅風險。（三）行使權(quán)利，維護權(quán)益在稅務(wù)稽查中，納稅人可以利用所擁有的權(quán)利，維護自身合法權(quán)益。 [案例]在對某醫(yī)療單位進行稅務(wù)稽查時，正在審查賬簿的稽查人員看到該單位法人代表的夫人提著手提包匆忙外出，就請夫人打開提包看，于是從手提包中看到了銀行存折和印章?；槿藛T根據(jù)這些存折和印章到銀行調(diào)查，最后發(fā)現(xiàn)逃稅證據(jù)。納稅人根據(jù)稅法所規(guī)定的原則，對于稅務(wù)稽查的質(zhì)問雖然有回答的義務(wù)，但是，行使稅務(wù)稽查權(quán)時如果導(dǎo)致納稅人的交易活動停止，使其失去交易對象或銀行對其信任，或者使其私生活受到嚴重損害，即可認為稅務(wù)稽查越權(quán)了。（四）稅企溝通，爭取主動中華民族歷來重視人際交往，深諳交往之道，在市場經(jīng)濟中的企業(yè)也是如此。企業(yè)應(yīng)該與稅務(wù)機關(guān)保持良好的接觸，營造良好的稅企關(guān)系。如果能夠保持良好的稅企關(guān)系，企業(yè)就能夠最大限度地利用稅法提供的靈活性合理降低稅負和納稅風險，并且能夠得到稅務(wù)機關(guān)的認可。如果稅企關(guān)系處理不好，就會被稅務(wù)機關(guān)作為反避稅重點或稽查對象。同時，納稅人和稅務(wù)稽查人員交往，應(yīng)該做到不亢不卑，并且爭取主動。在稅務(wù)稽查中要多向稅務(wù)部門反映本企業(yè)的實際情況及困難之處，多與稽查人員溝通，多對相關(guān)問題作出有利的解釋，爭取納稅和稽查問題處理方面的主動。

7，如何做好稅收風險管理工作

稅收風險管理工作經(jīng)驗抓風險點，促征管。稅收風險管理，是稅務(wù)機關(guān)運用風險管理理論和方法，在全面分析納稅人稅法遵從狀況的基礎(chǔ)上，針對納稅人不同類型不同等級的稅收風險，合理配置稅收管理資源，通過風險提醒、納稅評估、稅務(wù)審計、反避稅調(diào)查、稅務(wù)稽查等風險應(yīng)對手段，防控稅收風險，提高納稅人的稅法遵從度，提升稅務(wù)機關(guān)管理水平的稅收管理活動。

“營改增”政策實施以來，各級地稅部門在稅源管理上積極探索新的管理手段，在具體工作中我們深深體會到稅收風險管理不失為一種行之有效的稅源管理手段。提高稅收風險管理工作的認識。稅收風險管理工作對調(diào)整征管模式、轉(zhuǎn)變征管方式、優(yōu)化征管力量起著至關(guān)重要的導(dǎo)向作用。省局確定了稅收風險管理“由點到線，逐點規(guī)范，由線到面，全面覆蓋，由面到體，整體優(yōu)化”的工作思路，以數(shù)據(jù)質(zhì)量、業(yè)務(wù)規(guī)范、納稅遵從、堵塞增收為重點，通過認真學(xué)習，深刻領(lǐng)會，認識到稅收風險管理工作已是一項常態(tài)化的工作，更是新時期稅收征管工作的突破點和抓手。稅收征管應(yīng)在規(guī)范和精細上下功夫。稅收風險管理工作要求我們稅收管理員在日常的稅收管理中規(guī)范稅收執(zhí)法、嚴肅執(zhí)法程序。我們應(yīng)該認真學(xué)習掌握新修訂的《全國稅收征管規(guī)范（1.2版）》，并加以運用到日常的工作實際當中，以規(guī)范我們的稅收征管行為。在日常稅收征管中將工作做細、做實，管理留有軌跡、征收留有痕跡，稅收管理只有規(guī)范、精細，才會將風險降到最低。加強與各相關(guān)部門的協(xié)作，實現(xiàn)稅收管理風險最低化。進一步完善與國稅部門的協(xié)作機制，通過互設(shè)窗口、互派人員，委托代征等方式，統(tǒng)籌辦稅資源，加強執(zhí)法協(xié)作，確保地方稅收與增值稅同征同管，堵漏防流。加快國、地稅信息交換平臺建設(shè)，整合征管數(shù)據(jù)，實現(xiàn)管理協(xié)同、征管互助和信息共享，有效解決信息不暢、融合不緊、抓手缺失等問題。積極主動地向地方黨委、政府匯報稅源建設(shè)、收入規(guī)模、預(yù)測分析、征管成效及困難和問題，加強與國稅、銀行、財政、國土、城建、公安等職能部門的交流溝通，爭取部門支持。稅收風險管理與績效管理掛鉤。稅務(wù)系統(tǒng)績效管理以轉(zhuǎn)變職能、改進作風為出發(fā)點，以過程管理、強化執(zhí)行為著力點，以持續(xù)改進、提高效能為落腳點，根據(jù)稅收改革的發(fā)展變化，不斷完善各種績效考核指標，稅收風險管理工作作為營改增后征管模式的導(dǎo)向應(yīng)補充到績效考核指標中，以強化對稅收風險管理工作的考核和督查，促進稅收風險管理工作再上新臺階。