如何控制稅收支出，可以采取哪些措施來控制財政支出的規(guī)模

來源：整理時間：2022-12-21 01:09:25 編輯：金融知識手機版

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1，可以采取哪些措施來控制財政支出的規(guī)模
2，稅收如何調(diào)節(jié)居民收入如何減輕企業(yè)稅收負擔
3，如何降低企業(yè)所得稅
4，如何控制付稅率
5，企業(yè)如何控制進項稅額轉(zhuǎn)出
6，納稅人如何控制個人所得稅涉稅風險
7，稅收籌劃的方法有哪些舉例說明

1，可以采取哪些措施來控制財政支出的規(guī)模

啊?企業(yè)的嗎? 控制好三大成本:生產(chǎn)成本,推銷成本,管理費用. 做個數(shù)量分析嘛,財務(wù)是怎么做的啊?以銷售為導向控制成本,就可以控制支出嘛.

我選b 增加稅收提高國家財政減少外國的投資和熱錢的流入還有通貨的進入把進來的錢投到公共設(shè)施上增加人民生活水平上。把外資利用好。說到底這次的通貨是國外熱錢進入造成的。合理的利用這筆錢就是造福老百姓。

可以采取哪些措施來控制財政支出的規(guī)模

2，稅收如何調(diào)節(jié)居民收入如何減輕企業(yè)稅收負擔

四是延長申報繳納稅款的時間，將減除費用標準由現(xiàn)行的2000元/月提高到3000元/月；二是調(diào)整工資薪金所得稅率結(jié)構(gòu) 為加強稅收對收入分配的調(diào)節(jié)作用，減輕中低收入者稅收負擔，加大對高收入的調(diào)節(jié)，并考慮到居民基本生活消費支出增長的實際情況，有必要修訂《個人所得稅法》。此次修改《個人所得稅法》的主要內(nèi)容：一是提高工資薪金所得減除費用標準，將扣繳義務(wù)人、納稅人申報繳納稅款的時限由現(xiàn)行的次月7日內(nèi)延長至15日內(nèi)，將現(xiàn)行9級超額累進稅率減少為7級，并對級距作相應(yīng)調(diào)整；三是相應(yīng)調(diào)整個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得和承包承租經(jīng)營所得稅率級距

要向富人加大稅收了

稅收如何調(diào)節(jié)居民收入如何減輕企業(yè)稅收負擔

3，如何降低企業(yè)所得稅

逃避所得稅的方法的和暗的兩個方面，明的就是高計成本，加大支出。象采用一些不同的成本核算方法，盡可能多的列支一些項目的支出，比如廣告費，招待費，會議費，差旅費，工資等等，但這些項目一般稅務(wù)都控制支出比例?！　“档模彩沁`法的，但也是最安全可靠的，就是在進貨環(huán)節(jié)上，虛列支出，很多假的增值稅發(fā)票案就是這么回事，當然，一個企業(yè)的經(jīng)營或生產(chǎn)，需要的原材料或進貨是很多，不全都是增值稅發(fā)票，還有很多普通的發(fā)票，還是有機可乘的。這樣，也不用這個那個方法了，直接就把成本加大了?！　“档倪€有就是隱瞞收入，因為收入有一部分是現(xiàn)金收款的，不用開發(fā)票，這些收入，就可以隱瞞下來，不計入當期的營業(yè)收入，最后所得自然就少了！　　當然，這些都是違法的，不要這樣做。

如何降低企業(yè)所得稅

4，如何控制付稅率

簡單的說就是稅收負擔率，用實際交納的稅費除以計稅依據(jù)，一般如下公式：增值稅稅負率＝實際交納稅額/不含稅的實際銷售收入×100% 　　所得稅稅負率=應(yīng)納所得稅額÷利潤總額×100%。　　所得稅稅負=應(yīng)納所得稅額÷應(yīng)納稅銷售額（應(yīng)稅銷售收入）×100%。　　主營業(yè)務(wù)利潤稅負率=（本期應(yīng)納稅額÷本期主營業(yè)務(wù)利潤）×100% 印花稅負擔率=(應(yīng)納稅額÷計稅收入)×100% 要控制稅負，拿增值稅來舉例： 1.由公式可以看出，要控制稅負，無非有兩種方法：一是減少實際繳納稅額；而是增加銷售收入； 2.減少實際繳納稅額，就要減少銷項稅額，增加進項稅額； 3.減少銷項稅額和增加銷售收入都可以降低稅負，但減少銷項稅額和增加銷售收入又是矛盾的，因為銷項稅額與銷售收入是正比關(guān)系； 4.所以，結(jié)論是，第一，盡量加大進項稅額；第二，找到增加銷售收入和加大進項稅額的平衡點?！　?/section>

除了出口退稅企業(yè),其他企業(yè)發(fā)生了增值稅,正常經(jīng)營的話,每月都要有一定增值稅上交稅局. 以你同行業(yè)稅負指標作參考,再根據(jù)當月的銷項金額,去認證進項,比如:4月有未認證進項1000塊,銷售發(fā)生銷項800塊,在4月認證時,先算按稅負率算出應(yīng)交多少,然后從進項的1000塊選部分發(fā)票去認證,剩下的留下月認證. 就算你企業(yè)連續(xù)幾個月是進項大于銷項,建議也采用上述方法,每月都交一點比你到了年底一次交,從公司支出管理和稅務(wù)局方面,都是有好處的.企業(yè)老板不會因為一次要交好多錢心痛,而稅局也不會因為老看到你企業(yè)不交錢,也火大.

稅率是由稅法規(guī)定的是不可以自己改動的

5，企業(yè)如何控制進項稅額轉(zhuǎn)出

首先要分析下你的進項內(nèi)容是否符合增值稅抵扣規(guī)定《增值稅條例》，其次與銷項稅是否比配。具體問題要具體分析才知道，沒看到你的賬，也說不準。

1.是什么原因會發(fā)生進項稅額轉(zhuǎn)出呢？企業(yè)購進的貨物發(fā)生非常損失，以及將購進貨物改變用途（如用于非應(yīng)稅項目、集體福利或個人消費等），其進項稅額應(yīng)通過“應(yīng)交稅費——應(yīng)繳增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目。2.年底增值稅存在進項稅額轉(zhuǎn)出，這個需要處理嗎？需要帳務(wù)處理的如果進項稅額轉(zhuǎn)出做到成本或費用中，是因為增值稅不符合進項抵扣的有關(guān)規(guī)定或者出口退稅的不可退稅部分轉(zhuǎn)到成本中。例如：1、借：主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）不可退稅的部分2、購入的產(chǎn)品用于發(fā)給職工做福利：借：管理費用-福利費支出貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）不可退稅的部分貸：庫存商品

進項稅轉(zhuǎn)出：1. 購入貨物時不能直接認定其進項稅額能否抵扣的，其增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額，按照增值稅會計處理方法記入“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，如果這部分購入貨物以后用于按規(guī)定不得抵扣進項稅額項目的，應(yīng)將原已記入進項稅額并已支付的增值稅轉(zhuǎn)入有關(guān)的承擔者予以承擔，通過“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)的“在建工程”、“應(yīng)付福利費”、“待處理財產(chǎn)損溢”等科目。 2.非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所用購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。按稅法規(guī)定，非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。當發(fā)生非正常損失時，貸記：“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”科目。進項稅轉(zhuǎn)出,大概的意思就是:存貨的用途發(fā)生改變.1.用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)2.非正常損失的購進貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)3.非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)4.國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費品納稅人自用的應(yīng)征消費稅的摩托車、汽車、游艇，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。5.上述第1項至第4項規(guī)定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。所以以上項目，不需要開具增值稅專用發(fā)票。開局普通發(fā)票就可以了，以減少進項稅轉(zhuǎn)出。另外。嚴格控制發(fā)票認證期限90天以內(nèi)，不要超過。及時認證發(fā)票，一旦發(fā)票有問題能及時重新開局，不至于超過90天。

6，納稅人如何控制個人所得稅涉稅風險

納稅人在經(jīng)營活動中面臨著包括涉稅風險在內(nèi)的經(jīng)營、財務(wù)等風險，做好涉稅風險自查工作，將大大減少涉稅風險。所謂自查即納稅人通過對照現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)，自行糾正自身存在的漏報應(yīng)稅收入、多列支出、漏報或錯報代扣（收）稅項目、錯用稅率或計算錯誤等問題，從而降低涉稅風險。隨著企業(yè)風險管理理念的加強，通過自查控制涉稅奉賢必將成為納稅人常規(guī)性的內(nèi)部審計項目。納稅人通過定期或不定期地自查稅額計算中有無漏洞和問題，不僅是保證財會資料及涉稅數(shù)據(jù)準確完整的必要步驟，也可作為接受稅務(wù)稽查的前期準備，同時也是健全企業(yè)內(nèi)部管理流程的需要。納稅人在個人所得稅方面承擔代扣代繳的法定義務(wù)，在控制涉稅風險時需要關(guān)注的自查重點是：（一）工資、薪金方面 1、有否未按照居民納稅人和非居民納稅人確認標準的規(guī)定確認應(yīng)代扣代繳稅款的行為，少扣繳個人所得稅。 2、有否扣繳義務(wù)人對工資、薪金、獎金、實物、有價證券等發(fā)放已達到應(yīng)納稅標準的未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅款。 3、有否扣繳義務(wù)人未如實填寫《扣繳個人所得稅報告表》，未按時申報或未按時解繳所代扣的稅款。 4、有否有將工資、薪金所得與勞務(wù)報酬所得相混淆，少扣繳個人所得稅。　 5、有否有從“盈余公積”、“利潤分配”賬戶中提取獎金，直接支付給對生產(chǎn)、經(jīng)營有突出貢獻的員工，而不通過“應(yīng)付工資”賬戶核算少扣繳個人所得稅。 6、有否不按會計制度核算，將管理部門和銷售人員的某些獎金直接通過“管理費用”、“銷售費用”科目以現(xiàn)金形式發(fā)放，而不通過“應(yīng)付工資”賬戶核算少扣繳個人所得稅。 6、有否有通過“應(yīng)付福利費”賬戶發(fā)放實物和現(xiàn)金，而不通過“應(yīng)付工資”賬戶核算少扣繳個人所得稅。 7、有否將其他業(yè)務(wù)收入（如租金）或營業(yè)外收入計入“其他應(yīng)付款”等往來賬戶貸方，然后再通過該賬戶給企業(yè)職工發(fā)放實物或現(xiàn)金，而不通過“應(yīng)付工資”賬戶核算少扣繳個人所得稅。 8、有否對個人一次取得的數(shù)月獎金、年終加薪或勞動分紅，不按單獨作為一個月的工資、薪金所得計算扣繳稅款，而按全年月份分攤計算少繳個人所得稅。 9、有否企業(yè)供銷人員取得推銷產(chǎn)品提成收入，未按規(guī)定扣繳個人所得稅。 10、有否企業(yè)代職工買保險，保險公司一次性返還保金，未按規(guī)定扣繳個人所得稅。（二）承包（租）經(jīng)營所得方面 1、沒有營業(yè)執(zhí)照掛靠建筑單位施工的，有否發(fā)包的建筑單位未代扣代繳個人所得稅。 2、對企業(yè)項目經(jīng)理內(nèi)部承包施工取得的個人所得，有否發(fā)包單位未代扣代繳個人所得稅。（三）利息、股息、紅利所得方面 1、企業(yè)向職工或其他個人集資，有否對支付的利息未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。有否對企業(yè)將應(yīng)支付未支付的利息直接增加借款本金的業(yè)務(wù)，未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。 2、有否對企業(yè)向參股的職工或者其他個人支付的股息、紅利收入未全額扣繳個人所得稅。3、有否對單位為個人負擔的個人所得稅，計算應(yīng)納稅額時，未將支付額換算成含稅收入后計算扣繳個人所得稅.

7，稅收籌劃的方法有哪些舉例說明

在多種納稅方案中進行選擇　　企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，往往面臨著多個納稅方案，不同的方案稅負程度不同，有時相差很遠。如何在眾多方案中選擇最優(yōu)者，就需要企業(yè)樹立稅收觀念，進行必要的籌劃：投資籌劃。在對外投資時，可以買股票，也可以買國債或企業(yè)債券。買國債取得的利息收入，稅法規(guī)定免繳企業(yè)所得稅；買企業(yè)債券取得的利息收入是稅前收入，應(yīng)繳企業(yè)所得稅；買股票取得的股利為稅后收入，免繳企業(yè)所得稅，但股票投資風險大，收益也大。因此，在進行稅收籌劃時，應(yīng)全面綜合考慮三者比例。再如企業(yè)想要擴大規(guī)模，增加投資，是建廠房、購買設(shè)備還是走兼并道路也需進行一番籌劃。稅法規(guī)定，盈利企業(yè)收購虧損企業(yè)，可以合并財務(wù)報表，在五年內(nèi)可以用虧損企業(yè)的累積虧損來抵消盈利，減少稅負，節(jié)約現(xiàn)金支出。這就是為什么目前許多倫業(yè)收購、兼并那些破產(chǎn)、虧損企業(yè)的一個原因?！　C構(gòu)設(shè)置籌劃。企業(yè)設(shè)立分支機構(gòu)有分公司和子公司兩種形式。分公司不是獨立法人，只就流轉(zhuǎn)稅在所在地繳納，利潤由總公司合并納稅；子公司是獨立法人，其所得稅計征獨立進行，并有權(quán)享受國家賦予的稅收優(yōu)惠。若投資國的企業(yè)所得稅稅率較所在國高，則可選擇分公司；反之，則可選擇子公司?！　∪谫Y籌劃。企業(yè)融資渠道主要有兩種：權(quán)益資金和借入資金，兩者應(yīng)有個合適的比例。權(quán)益資金需要支付股息，股息要從稅后利潤中支付，成本較高；借入資金需要支付利息，可以納入管理費用，在稅前扣除。當稅率較高時，借入資金的抵稅功能較明顯，放企業(yè)在融資籌劃時，應(yīng)綜合考慮。　　稅收優(yōu)惠政策的利用　　稅收優(yōu)惠政策籌劃重點在于如何合理運作稅收政策法規(guī)的規(guī)定，適用較低的或較優(yōu)惠的稅率，以及妥善規(guī)劃生產(chǎn)經(jīng)營活動，使其實質(zhì)稅負最低，以達到節(jié)稅的效果　　按照我國稅法規(guī)定，企業(yè)設(shè)立在經(jīng)濟特區(qū)、沿海開放城市、經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)以及邊遠地區(qū)都可享受稅收優(yōu)惠；在國家高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)，用于支持農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施及科教文衛(wèi)、第三產(chǎn)業(yè)等等，也有許多不同的優(yōu)惠政策。投資者可以參照政策規(guī)定，綜合比較投資環(huán)境、投資權(quán)益、投資風險等因素，決定投資區(qū)域、投資方向及投資項目，合理籌劃，以減少稅收支出?！　√囟l款的使用　　現(xiàn)代稅制中，往往有一些不容忽視的條款。納稅人如果加以利用，就可以為自己節(jié)約稅款。如我國增值稅條例中規(guī)定："納稅人兼營不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當分別核算不同稅率貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額，未分別核算銷售額的，從高適用稅率。"實施細則第六條規(guī)定："納稅人兼營非應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)當分別核算貨物或應(yīng)稅勞務(wù)及非應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額，不分別核算或者不能分別核算的，其非應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)與貨物或應(yīng)稅勞務(wù)一并征收增值稅。"這些特殊條款不加以注意應(yīng)用，就易導致企業(yè)承受較多的稅款?！　〉绻孪冗M行稅收籌劃，就可以避免這些問題。另外，對遞延納稅期的合理運用，可使企業(yè)獲得一批零成本的資金，考慮到貨幣的時間價值，它有利于增加股東權(quán)益，所以納稅人可以在不違法的前提下，盡量遞延納稅?！　《愗撧D(zhuǎn)嫁　　稅負轉(zhuǎn)嫁是指納稅主體在交易過程中將部分或全部稅負轉(zhuǎn)嫁給他人承受，從而減輕自己的稅負，增加收益。稅負轉(zhuǎn)嫁是一種經(jīng)濟行為，是稅迭中允許的，是對社會利益的再分配。企業(yè)通過稅收籌劃，可以因稅負轉(zhuǎn)嫁而使自己在市場競爭中處于有利地位。

合理避稅,你首先就要熟悉法律,稅收,會計,財務(wù),金融等各方面的專業(yè)知識,而且還要熟悉稅法,會計法,公司法,經(jīng)濟合同法,證券法等等的有關(guān)法律規(guī)定,并能夠巧秒地合理運用它,在不違反國家相關(guān)法律法規(guī)的前提下,去為企業(yè)節(jié)稅,節(jié)稅可以根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)行情況多多個方面去考慮,像什么從選擇納稅人的身份呀,或是從稅率去籌劃呀,或是從行業(yè)優(yōu)惠政策或是地優(yōu)惠去籌劃政策呀,等等,這里就不細說了.作為企業(yè)的一個財務(wù)人員,你首先就要對自己企業(yè)的內(nèi)部流程有個熟悉掌握,這樣,才能進去成本管理和成本控制,制定成本控制標準,執(zhí)行標準,確定差異,消除差異,考核獎懲,等等,像什么建立成本控制組織體系,材料費用的控制,工資費用的控制,制造費用和期間費用的控制,等等,我就不細說了, 基本籌劃技巧：就是將稅法中的優(yōu)惠政策想辦法使企業(yè)符合，如：到開發(fā)區(qū)注冊企業(yè)，招募下崗職工，工資按工效掛鉤制度算企業(yè)所得稅我國現(xiàn)行的流轉(zhuǎn)稅有:如增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅等在納稅對象上有什么區(qū)別？流轉(zhuǎn)稅的主要特點是：第一，以商品生產(chǎn)、交換和提供商業(yè)性勞務(wù)為征稅前提，征稅范圍較為廣泛，既包括第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品銷售收入，也包括第三產(chǎn)業(yè)的營業(yè)收入；既對國內(nèi)商品征稅，也對進出口的商品征稅，稅源比較充足。第二，以商品、勞務(wù)的銷售額和營業(yè)收入作為計稅依據(jù)，一般不受生產(chǎn)、經(jīng)營成本和費用變化的影響，可以保證國家能夠及時、穩(wěn)定、可靠地取得財政收入。第三，一般具有間接稅的性質(zhì)，特別是在從價征稅的情況下，稅收與價格的密切相關(guān)，便于國家通過征稅體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策和消費政策。第四，同有些稅類相比，流轉(zhuǎn)稅在計算征收上較為簡便易行，也容易為納稅人所接受。新中國成立以來，流轉(zhuǎn)稅在我國稅制結(jié)構(gòu)中一直處于主導地位，是政府稅收收入、財政收入的主要來源?，F(xiàn)行稅制中的增值稅、消費稅、營業(yè)稅和關(guān)稅是我國流轉(zhuǎn)稅的主體稅種。稅收籌劃思路摘要：稅收籌劃思路是連接稅收籌劃理念與實務(wù)的橋梁，是連接稅收籌劃目標與方法、技術(shù)的紐帶。稅收籌劃的總體思路是：悉心研究稅法，精心安排經(jīng)濟活動，并將兩者有機結(jié)合起來，最終實現(xiàn)稅收籌劃目標。稅收籌劃的具體思路是：稅種籌劃應(yīng)根據(jù)不同稅種的特點，采用不同的籌劃方法；稅收要素籌劃應(yīng)針對不同的稅收要素，運用不同的籌劃技術(shù)；經(jīng)濟活動籌劃應(yīng)全面考慮不同方案的稅負差異，并對經(jīng)濟活動進行巧妙安排；地域籌劃應(yīng)充分利用國內(nèi)不同地域、不同國家（或地區(qū)）的稅負差別，統(tǒng)籌安排國內(nèi)或跨國經(jīng)濟活動。