信托為什么是表外融資，信托融資是怎么回事它以什么形式進行

來源：整理時間：2023-01-22 23:34:14 編輯：金融知識手機版

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1，信托融資是怎么回事它以什么形式進行
2，什么是表外融資
3，資產(chǎn)信托為什么是表外業(yè)務

1，信托融資是怎么回事它以什么形式進行

信托是信用委托的意思。它是指受他人委托,代為管理、經(jīng)營和處理某項經(jīng)濟事務的行為。融資是一個企業(yè)的資金籌集的行為與過程。也就是公司根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金擁有的狀況，以及公司未來經(jīng)營發(fā)展的需要，通過科學的預測和決策，采用一定的方式，從一定的渠道向公司的投資者和債權人去籌集資金，組織資金的供應，以保證公司正常生產(chǎn)需要，經(jīng)營管理活動需要的理財行為。信托融資是間接融資的一種形式，是通過金融機構的媒介，由最后信托公司向最后貸款人進行的融資活動。

信托融資是怎么回事它以什么形式進行

2，什么是表外融資

表外融資就是在資產(chǎn)負債表上不顯示的融資方式，既不增加資產(chǎn)也不增加負債，比較典型的是資產(chǎn)證券化。

（1）表外直接融資。以不轉移資產(chǎn)所有權的特殊借款形式融資。如經(jīng)營租賃、代銷商品、來料加工等經(jīng)營活動不涉及到資產(chǎn)所有權的轉移與流動，會計上無需在財務報表中反映，但資產(chǎn)的使用權的確已轉移到融資企業(yè)，可以滿足企業(yè)擴大經(jīng)營規(guī)模、緩解資金不足的需要。　?。?）表外間接融資是由另一企業(yè)代替本企業(yè)的負債的融資方式。最常見的是建立附屬公司或子公司，并投資于附屬公司或子公司，或由附屬公司、子公司的負債代替母公司負債。　?。?）表外轉移負債是融資企業(yè)將負債從表內(nèi)轉移到表外。這種轉移可以通過應收票據(jù)貼現(xiàn)、出售有追索權應收賬款和簽訂產(chǎn)品籌資協(xié)議實現(xiàn)。其實，應收賬款抵押借款性質，由于會計處理的原因使其負債轉移到表外。表外融資主要是負債融資，其積極的作用在于使企業(yè)能夠加大財務杠桿作用，尤其當財務杠桿作用在資產(chǎn)負債表內(nèi)受到限制時，可以利用表外融資放大財務杠桿作用，提高權益資本利潤率。同時為增加融資方式開辟融資渠道，特別是在表內(nèi)負債方式有限、渠道不通過時，通過表外融資可實現(xiàn)融資目的。

什么是表外融資

3，資產(chǎn)信托為什么是表外業(yè)務

表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表，但能影響銀行當期損益的經(jīng)營活動，它有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務是指那些雖未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務或負債業(yè)務關系密切的業(yè)務。廣義的表外業(yè)務除包括上述狹義的表外業(yè)務外，還包括結算、代理、咨詢等業(yè)務。表外項目也被稱為“或有負債”和“或有資產(chǎn)”項目，或者叫“或有資產(chǎn)和負債”?！　∷^表外業(yè)務(Off-Balance Sheet Activities，OBS)，是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動?！　”硗鈽I(yè)務有狹義和廣義之分?！　—M義的表外業(yè)務指那些未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務關系密切，并在一定條件下會轉為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的經(jīng)營活動。通常把這些經(jīng)營活動稱為或有資產(chǎn)和或有負債，它們是有風險的經(jīng)營活動，應當在會計報表的附注中予以揭示?！　V義的表外業(yè)務則除了包括狹義的表外業(yè)務，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經(jīng)營活動，所以廣義的表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務。按照巴塞爾委員會提出的要求，廣義的表外業(yè)務可分為兩大類：一是或有債權(債務)，即狹義的表外業(yè)務，包括：(1)貸款承諾，這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種;(2)擔保;(3)金融衍生工具，如期貨、互換、期權、遠期合約、利率上下限等;(4)投資銀行業(yè)務，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等。二是金融服務類業(yè)務，包括：(1)信托與咨詢服務;(2)支付與結算;(3)代理人服務;(4)與貸款有關的服務，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等;(5)進出口服務，如代理行服務、貿(mào)易報單、出口保險業(yè)務等。

資產(chǎn)信托作為一種有效的融資工具,其標的物可以是不動產(chǎn)，可以是動產(chǎn)，也可以是權益，甚至可以是無形資產(chǎn)。

資產(chǎn)信托為什么是表外業(yè)務