小規(guī)模納稅人國稅申報表如何填，小規(guī)模納稅人的報表怎么填

來源：整理時間：2022-12-30 06:41:55 編輯：金融知識手機(jī)版

1，小規(guī)模納稅人的報表怎么填

您好,會計學(xué)堂李老師為您解答按正常銷售額填寫，如果三萬以下減免注意填寫小微企業(yè)減免歡迎點我的昵稱-向會計學(xué)堂全體老師提問

小規(guī)模納稅人所得稅申報一般是季報，報表是季報a表，如果所得稅是定額的話，就要報季報b表。不需要報《現(xiàn)金流量表》和那個《匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》

小規(guī)模納稅人的報表怎么填

2，小規(guī)模納稅人的納稅申報表該如何填寫

當(dāng)季度不含稅銷售額不超過9萬時，應(yīng)填寫申報表哪幾個欄次2.差額扣除項目的金額填寫在那個表格？本次課程具體介紹了3個小規(guī)模納稅人的申報案例，包括季度不含稅銷售額不超過9萬、超過9萬并且存在差額扣除項目等情況。

增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）填表說明一、本申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱納稅人）填報。納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)、銷售免稅貨物或提供免稅勞務(wù)的，也使用本表。二、具體項目填寫說明：

小規(guī)模納稅人的納稅申報表該如何填寫

3，2015小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表怎么填

1、確定你是應(yīng)稅貨物和勞務(wù)還是應(yīng)稅服務(wù)，應(yīng)稅服務(wù)需要填附表一；2、小規(guī)模納稅人月開票額三萬一下免稅，季度申報的按平均來算，免稅的填下下面小微減免一欄，免稅的情況下填含稅額；3、三萬以上要繳稅的總不含稅額填第一欄，開票不含稅額填第三欄，有代開的填第二欄；4、代開的稅是當(dāng)場交的，所以現(xiàn)在的稅應(yīng)該是總金額的稅減去預(yù)繳代開的稅，也就是你自己開普票的稅。

小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表按發(fā)票收入額乘上稅率就是要繳納的增值稅額。所以，你的小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表先填收入多少，再按稅率乘上收入總數(shù)，就是要繳納的稅金額了。

2015小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表怎么填

4，小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報表如何填寫

建議你問一下這個申報軟件的服務(wù)單位，一般你打去問12366，他們也是叫你咨詢申報軟件的服務(wù)單位的，的確這個是軟件操作上的實際問題，因為你第二個圖這張表好像是要營改增業(yè)務(wù)里邊按差額征稅的那些小規(guī)模納稅人才需要填寫的，如果你不屬于差額征稅范圍的，是不需要填寫這個附列資料的，現(xiàn)在你的問題就是因為有了這個附列資料，而他的第8欄是跟你第一個表應(yīng)稅服務(wù)的第1欄對應(yīng)的，所以你現(xiàn)在附列資料的第8欄是0，第一個表的第一欄也應(yīng)該是0。

不會吧，小規(guī)模怎么會有增值稅呢？土地增值稅嗎？

不好意思,我對物流行業(yè)不熟悉,據(jù)我所知,我所接觸的生產(chǎn)企業(yè)或商業(yè)的一般納稅人的增值稅納稅申報表(俗稱"主表"),該表如果你在本月要交納上月的增值稅是在該表的30欄填寫的,一般情況下都是不用填寫任何數(shù)據(jù)的,在讀入銷項與進(jìn)項的同時,其他表(即附列資料)也是基本上是不用填寫任何數(shù)據(jù)的,根據(jù)你的截圖是不是在其他地方填寫了資料,你要在那里填寫就到那里修改,你也可以拔打你當(dāng)?shù)氐姆?wù)商咨詢一下

5，我是小規(guī)模納稅人地稅跟國稅網(wǎng)上怎么報怎么填表

網(wǎng)上申報地稅和國稅都有各自的數(shù)字證書，如果沒有申請認(rèn)證證書，地稅的要用計算機(jī)代碼和密碼在各省級地稅局網(wǎng)站報稅中心登錄，國稅的在各省級國稅局網(wǎng)上申報中心用用戶身份和手機(jī)驗證碼登錄，登錄成功后，就能看到本企業(yè)本月需要填報的報表。報表上的數(shù)是按賬上的金額填寫的，做完賬以后按帳上的數(shù)填寫到相應(yīng)申報表就行。不要說企業(yè)小沒有賬啊，企業(yè)賬薄是你們企業(yè)會計的份內(nèi)工作。

營改增以后一般的小規(guī)模納稅人國稅需要申報《增值稅納稅申報表（適用小規(guī)模納稅人）》以及《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）附列資料》在稅控軟件里都可以看到，均為網(wǎng)上申報。如果是實行差額征稅的還有相應(yīng)的明細(xì)或者是廣告服務(wù)業(yè)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報，具體的需要根據(jù)企業(yè)的具體情況而定。地稅和原來一樣，均為網(wǎng)上申報，只是不需要再選擇營業(yè)稅了，個稅、城建、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等還需要申報。這個月應(yīng)該有印花稅年度申報。

登錄網(wǎng)站，就可以申報了

現(xiàn)在都是網(wǎng)站申報，上網(wǎng)后，讓你填什么表，就填什么表就成了

6，增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料怎么填寫

《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填寫說明：本附列資料由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)數(shù)額。（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。（二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。（三）第1欄“期初余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。（四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項目金額。（五）第3欄“本期扣除額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除的金額。第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入”（六）第4欄“期末余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期期末結(jié)存的金額。（七）第5欄“全部含稅收入”：填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部價款和價外費(fèi)用數(shù)額。（八）第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”（九）第7欄“含稅銷售額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”（十）第8欄“不含稅銷售額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”“本期數(shù)”“應(yīng)稅服務(wù)”欄數(shù)據(jù)一致。

請問增值稅納稅申報表小規(guī)模納稅人適用附列資料本期扣除額如何填寫

主張附表，一般企業(yè) 是不用填寫的。他只適用于融資租賃企業(yè)填寫的。

樓上正解，營改增后，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中，有形動產(chǎn)租賃-有形動產(chǎn)融資租賃需要填報附報資料

7，小規(guī)模納稅人報表怎么填

首先填寫“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費(fèi)用)填報。3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。4、第5行“稅率(25%)”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.6、第7行“減免所得稅額”：填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。7、第8行“實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。8、第9行“應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0，“本期金額”列不填。9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”：填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。10、第12行“本月(季)應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。11、按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/1211、第13行“稅率(25%)”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。12、第14行“本月(季)應(yīng)納所得稅額”：填報計算的本月(季)應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行13、第16行“本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額”：填報依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額。14、第18行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。15、第19行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。16、第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。17、第21行“分配比例”：填報匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。18、第22行“分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報表中第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。