小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅如何申報(bào)，小規(guī)模的企業(yè)怎么報(bào)稅的

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-12-27 17:13:24 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，小規(guī)模的企業(yè)怎么報(bào)稅的

第一.國(guó)稅和地稅報(bào)稅的期限為每月的1號(hào)至10日.第二.國(guó)稅需要填寫(xiě)增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表,季度時(shí)需要報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表\損益表\現(xiàn)金流量\所有者權(quán)益變動(dòng)表,這些稅務(wù)局都有稅收專管員那里有,如果是2002年之后成立的季度需要報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表.有的國(guó)稅開(kāi)通了12366稅務(wù)熱線可以通過(guò)電話申報(bào).第三\地稅只要按月填寫(xiě) 一般企業(yè)納稅申報(bào)表就可以了.所有報(bào)表必須蓋章簽字,申報(bào)前找稅收專管員簽字,然后到大廳申報(bào)就OK了.記得采納啊

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2，小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅怎么申報(bào)

企業(yè)所得稅跟是否小規(guī)模沒(méi)有關(guān)系，如何核算健全就按查賬征收，也就是按25%的稅率征稅；核算不健全的，按定率征收，也就是不管盈虧，按收入乘以單行業(yè)的應(yīng)稅所得率，再乘以稅率，計(jì)算出應(yīng)納所得稅。

無(wú)論是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人均要向企業(yè)所在地的國(guó)稅局去申報(bào)企業(yè)所得稅,一般來(lái)說(shuō)企業(yè)都是每季度申報(bào)企業(yè)所得稅,在年終進(jìn)行所得稅匯算清繳多退少補(bǔ).請(qǐng)您注意,小模納稅人和一般納稅人只是針對(duì)增值稅來(lái)劃分的兩類納稅人類型.與企業(yè)是否繳納企業(yè)所得稅無(wú)關(guān)..

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅怎么申報(bào)

3，小規(guī)模納稅人如何申報(bào)企業(yè)所得稅

報(bào)表可以下載以后填寫(xiě)，直接到大廳申報(bào)，也可以到大廳領(lǐng)取報(bào)表后再填寫(xiě)申報(bào)。直接上門申報(bào)所所需的資料：1.《增值稅納稅申報(bào)表》附列資料（表一）2.《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》，以及已開(kāi)具的統(tǒng)一發(fā)票存根聯(lián)(機(jī)動(dòng)車經(jīng)銷企業(yè)報(bào)送)3.按月報(bào)送《機(jī)動(dòng)車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及其電子信息(機(jī)動(dòng)車經(jīng)銷企業(yè)報(bào)送)4.按月報(bào)送《機(jī)動(dòng)車輛經(jīng)銷企業(yè)銷售明細(xì)表》及其電子信息(機(jī)動(dòng)車經(jīng)銷企業(yè)報(bào)送)5.推行稅控收款機(jī)的納稅人需報(bào)送稅控收款機(jī)ic卡（2、3、4、5、是對(duì)有這項(xiàng)業(yè)務(wù)的納稅而言的，如果你沒(méi)有這項(xiàng)業(yè)務(wù)不用報(bào)）。這是最新規(guī)定，如果讓你報(bào)別的，那就是你們地方的問(wèn)題了。記著支的時(shí)候，必須帶著單位公章。建議你還是網(wǎng)上報(bào)稅。到稅務(wù)機(jī)關(guān)問(wèn)一下，什么時(shí)間參加培訓(xùn)，參加培訓(xùn)后，購(gòu)買網(wǎng)上報(bào)稅軟件，安裝后，就可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)申報(bào)了，有稅款也沒(méi)關(guān)系，可以直接在你的扣稅賬戶扣稅。季報(bào)還是月報(bào)這個(gè)由國(guó)稅來(lái)定，具體可以問(wèn)下當(dāng)?shù)氐膰?guó)稅

應(yīng)該建帳啊，按賬務(wù)數(shù)出報(bào)表。把報(bào)表數(shù)據(jù)填報(bào)一下就可以了。

小規(guī)模納稅人如何申報(bào)企業(yè)所得稅

4，小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅

小規(guī)模納稅人公司稅務(wù)一般都比較簡(jiǎn)單，自公司成立拿到稅務(wù)登記證的次月起，就要開(kāi)始申報(bào)繳稅。小規(guī)模納稅人主要的稅種有增值稅和企業(yè)所得稅?，F(xiàn)在公司報(bào)稅基本上都是采用網(wǎng)上申報(bào)，只要在網(wǎng)上操作就可以完成申報(bào)繳稅。 1、網(wǎng)上申報(bào)一般都是登陸當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)。 2、首先是國(guó)稅，進(jìn)入國(guó)稅局網(wǎng)站首頁(yè)，右側(cè)有“辦稅服務(wù)廳登錄” 3、進(jìn)入辦稅服務(wù)廳，選擇“國(guó)稅納稅人登錄” 4、輸入納稅人識(shí)別號(hào)以及密碼就可以登錄進(jìn)去，進(jìn)行納稅申報(bào)了。 5、納稅人識(shí)別號(hào)是稅務(wù)登記證上最長(zhǎng)的那一串?dāng)?shù)字，納稅人的密碼默認(rèn)為8位納稅人編碼。首次登錄以后可以進(jìn)行修改。 6、國(guó)稅申報(bào)完成之后，就需要進(jìn)行地稅的納稅申報(bào)。 7、同理，也是登錄地稅局的官網(wǎng)。 8、點(diǎn)擊進(jìn)入地稅局官網(wǎng)，選擇“電子稅務(wù)局” 9、進(jìn)去之后會(huì)顯示登錄頁(yè)面，電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上查詢等各種功能。 10、申報(bào)繳稅需要登錄系統(tǒng)，有三個(gè)登錄方式，最常用的是手機(jī)動(dòng)態(tài)碼登錄。獲取綁定的手機(jī)驗(yàn)證動(dòng)態(tài)驗(yàn)證碼就可以登錄了。國(guó)稅和地稅都需要申報(bào)。地稅系統(tǒng)現(xiàn)在都是采用手機(jī)動(dòng)態(tài)驗(yàn)證碼登錄，需要去稅務(wù)辦理綁定。

5，小規(guī)模納稅人怎么申報(bào)納稅

1，只要公司注冊(cè)了，稅務(wù)局就會(huì)按照注冊(cè)的日期核算，稅務(wù)局不管你企業(yè)有無(wú)業(yè)務(wù)，要求按時(shí)報(bào)納稅申報(bào)表，你單位就是沒(méi)有收入，但是，日常費(fèi)用開(kāi)支總是有的吧。2，如果企業(yè)沒(méi)有利潤(rùn)是不需要繳納所得稅，但是，申報(bào)表還是要按期報(bào)送的。沒(méi)有利潤(rùn)，有虧損吧。3、前兩個(gè)月0申報(bào)時(shí)地稅。只要有營(yíng)業(yè)收入就需要報(bào)稅。營(yíng)業(yè)稅金及附加，教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加、印花稅。所得說(shuō)在稅前可以扣除公司的營(yíng)運(yùn)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等正常支出（如員工工資，租金、水電費(fèi)等）

小規(guī)模納稅人怎樣申報(bào)納稅：小規(guī)模納稅人申報(bào)表如何填寫(xiě)？納稅人識(shí)別號(hào)填稅務(wù)登記證號(hào) 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱填主營(yíng)項(xiàng)目銷售額填不含稅收入金額征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業(yè)4%加工修理企業(yè)6%本期實(shí)際應(yīng)納稅額=銷售額*征收率。應(yīng)補(bǔ)退稅額=本期實(shí)際應(yīng)納稅額必填小規(guī)模納稅人怎樣申報(bào)？ 1、增值稅，一般按月申報(bào)。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開(kāi)具發(fā)票金額/（1＋6％）×6％申報(bào)增值稅；商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開(kāi)具發(fā)票金額/（1＋4％）×4％申報(bào)增值稅。需要申報(bào)的報(bào)表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報(bào)表應(yīng)該都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報(bào)表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)索取。 2、企業(yè)所得稅。按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實(shí)行查賬征收，需要報(bào)送的報(bào)表很多，并且需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的查賬報(bào)告；如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》

6，小規(guī)模納稅人所得稅申報(bào)

小規(guī)模納稅人申報(bào)企業(yè)所得稅有增值稅和企業(yè)所得稅兩種。增值稅，一般按月申報(bào)。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開(kāi)具發(fā)票金額/(1+6%)×6%申報(bào)增值稅;商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開(kāi)具發(fā)票金額/(1+4%)×4%申報(bào)增值稅。需要申報(bào)的報(bào)表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報(bào)表應(yīng)該都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報(bào)表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)索取。企業(yè)所得稅。按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實(shí)行查賬征收，需要報(bào)送的報(bào)表很多，并且需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的查賬報(bào)告;如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核,定征收申報(bào)表》。增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)：納稅人報(bào)送申報(bào)資料→受理審核→受理申報(bào)。（1）《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》。（2）財(cái)務(wù)報(bào)表，提供的資料完整、填寫(xiě)內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。（3）消費(fèi)稅納稅人納稅申報(bào)納稅人報(bào)送申報(bào)資料→受理審核→受理申報(bào)《消費(fèi)稅申報(bào)表》及其附表(金銀飾品購(gòu)銷存月報(bào)表)。（4）提供的資料完整、填寫(xiě)內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。（5）所得稅納稅人納稅申報(bào)。企業(yè)所得稅匯總(合并)納稅企業(yè)逐級(jí)匯總(合并)申報(bào)。（1）受理申報(bào)-受理審核-逐級(jí)上傳到總機(jī)構(gòu)所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)。（2）匯總后的納稅申報(bào)表及附表及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。（3）所屬成員企業(yè)納稅申報(bào)表及附表。（4）本級(jí)納稅申報(bào)表、附表及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。（5）提供的資料完整、填寫(xiě)內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，3日辦結(jié)。

7，小規(guī)模納稅企業(yè)所得稅年度納稅怎么申報(bào)

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅A類報(bào)，每行具體填寫(xiě)如下：　　首先填寫(xiě)“稅款所屬期間”：納稅人填寫(xiě)的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日?！　?、第2行“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)?！　?、第3行“營(yíng)業(yè)成本”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報(bào)?！　?、第4行“利潤(rùn)總額”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額，其中包括從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)可以在本行填寫(xiě)按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)?！　?、第5行“稅率(25%)”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額?！　?、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0. 6、第7行“減免所得稅額”：填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行?！　?、第8行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填?！　?、第9行“應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額”：填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時(shí)，填0， “本期金額”列不填?！　?、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得?！　?0、第12行“本月(季)應(yīng)納所得稅所得額”：填報(bào)納稅人依據(jù)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額?！　?1、按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12 11、第13行“稅率(25%)”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額?！　?2、第14行“本月(季)應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算的本月(季)應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行　　13、第16行“本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額。　　14、第18行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額?！　?5、第19行“中央財(cái)政集中分配稅款的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額?！　?6、第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額?！　?7、第21行“分配比例”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例?！　?8、第22行“分配的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報(bào)表中第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。

無(wú)論是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人均要向企業(yè)所在地的國(guó)稅局去申報(bào)企業(yè)所得稅,一般來(lái)說(shuō)企業(yè)都是每季度申報(bào)企業(yè)所得稅,在年終進(jìn)行所得稅匯算清繳多退少補(bǔ). 請(qǐng)您注意,小模納稅人和一般納稅人只是針對(duì)增值稅來(lái)劃分的兩類納稅人類型.與企業(yè)是否繳納企業(yè)所得稅無(wú)關(guān)..