福建如何網(wǎng)上申報個稅，福建金三稅里的個人所得稅怎么申報

來源：整理時間：2022-12-29 23:49:20 編輯：金融知識手機(jī)版

1，福建金三稅里的個人所得稅怎么申報

最好是備份一下。也不是很麻煩吧。如果不備份丟了可就找不到了

到地稅網(wǎng)站下載個稅申報軟件還有相關(guān)插件；登入的密碼是稅務(wù)登記證后六位數(shù)字；按相關(guān)收入填寫，相關(guān)的社保和公積金也要填寫。

福建金三稅里的個人所得稅怎么申報

2，網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)

統(tǒng)一在四川國稅局辦理： http://118.112.187.5/

部分出現(xiàn)網(wǎng)頁無法顯示可能是還沒有開通此項服務(wù)。顯示“未登錄或登錄超時，請從新登錄”可能是電腦上網(wǎng)速度慢，也可能是賬號問題或地稅網(wǎng)站問題。

網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)

3，福建繳納個人所得稅在哪能查到

1、登陸福建省地方稅務(wù)局→自然人個稅辦稅平臺；2、下載個稅管家APP→查個稅→福建→使用用戶名和密碼登陸查詢。

對于工資薪金的個人所得稅由單位在發(fā)放工資時進(jìn)行代扣代繳，并于代扣代繳的次月向企業(yè)所在地的地稅機(jī)關(guān)進(jìn)行申報繳納。

福建繳納個人所得稅在哪能查到

4，合伙企業(yè)個人所得稅季度申報如何申報

獨資及合伙企業(yè)的個人所得稅看稅務(wù)局給你定的是月報/季報/年報，我們公司給定的是季報，而且還是要自己去載申報表填好了再送到窗口去申報。福建的話去福建省地方稅務(wù)局網(wǎng)站上有個“個稅自行申報”里載個“個人獨資企業(yè)和合伙人企業(yè)投資者個人所得稅申報表”。終于明白累計數(shù)怎么填了原來主要是依據(jù)累計數(shù)來申報繳納比如第二季度要繳納的稅額的算法如下：第一、二季度的收入乘以核定的應(yīng)稅所得率得出應(yīng)納稅所得額再去看所適用的稅率得出應(yīng)納稅額減去第一季度已繳納的稅額就等于第二季度應(yīng)繳納的稅額我們公司是核定征收的看你們公司是核定還是查賬了

5，一般納稅人的報稅知識在哪里可以看到

報稅分為兩種:紙質(zhì)和網(wǎng)上申報　　1. 紙質(zhì)申報:　　該申報方式只針對輔導(dǎo)期企業(yè),填好五張表格后(一式兩份)帶上抄好稅的IC卡,先交專管員或值班人員稽核比對認(rèn)證結(jié)果,再在申報征收窗口報稅;　　五張表格為:主表,進(jìn)項稅額明細(xì)表,銷項情況明細(xì)表,專用發(fā)票申報抵扣明細(xì),專用發(fā)票存根明細(xì).　　2. 網(wǎng)上申報:　　該申報方式針對除輔導(dǎo)期以外的一般納稅人,進(jìn)入網(wǎng)上申報系統(tǒng)按提示申報即可,將申報反饋回來的結(jié)果打印出來再拿到稅務(wù)局清IC卡增值稅抄、報稅流程　　抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中.　　以便和取得發(fā)票的企業(yè)認(rèn)證進(jìn)項稅金，記入國稅局計算機(jī)系統(tǒng)的信息進(jìn)行全國范圍的發(fā)票比對，防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收入。　　抄報稅操作　　應(yīng)該是報稅、抄稅、認(rèn)證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認(rèn)證兩個系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序：　　1.抄稅：　　(1)用戶抄報稅流程　　抄稅寫IC卡-打印各種報表-報稅　　A、抄稅起始日正常抄稅處理;　　進(jìn)入系統(tǒng)-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框”-插入IC卡，確認(rèn)-正常抄寫IC卡成功　　B、重復(fù)抄上月舊稅：　　進(jìn)入系統(tǒng)-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框”-插入IC卡，確認(rèn)-抄上月舊稅成功　　C、金稅卡狀態(tài)查詢　　進(jìn)入系統(tǒng)-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡狀態(tài)查詢-系統(tǒng)彈出詳細(xì)的信息　　2.報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報稅的稅務(wù)工作人員，他們會根據(jù)報稅系統(tǒng)的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進(jìn)行報稅處理?！　?.認(rèn)證：認(rèn)證時攜帶當(dāng)月要準(zhǔn)備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)到國稅局發(fā)票認(rèn)證窗口辦理即可. 增值稅專用發(fā)票開出180天內(nèi)認(rèn)證有效.當(dāng)月認(rèn)證的必須在當(dāng)月抵扣。網(wǎng)上辦稅簡易操作流程(一)基本要求和步驟　　1.實行網(wǎng)上辦稅的納稅人應(yīng)先登錄國家稅務(wù)局網(wǎng)站進(jìn)行注冊(電腦用戶注冊，打印協(xié)議、稅局蓋章生效，并開通帳號),取得用戶名和密碼?！　?.聯(lián)互聯(lián)網(wǎng)，打開網(wǎng)頁瀏覽器，輸入國家稅務(wù)局網(wǎng)址　　3.站首頁點擊【網(wǎng)上辦稅】菜單，進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳，輸入用戶名(即稅務(wù)登記號)和密碼，點擊【登錄】按鈕，即可進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。　　(二)一般納稅人網(wǎng)上報稅流程(以增值稅申報為例)　　1.點擊【申報征收】菜單，進(jìn)入申報界面，左邊會顯示該企業(yè)可以進(jìn)行申報的稅種。選擇一般納稅人增值稅申報，點擊【進(jìn)入申報】按鈕?！　?.統(tǒng)彈出對話框：上傳申報描述文件。該文件與申報文件存放在同一位置，文件名為“RepFileInfo.Xml”，點擊【瀏覽】，選擇該文件，然后點擊【確定】按鈕，上傳該文件?！　?.上傳申報描述文件成功后系統(tǒng)后自動跳轉(zhuǎn)到“上傳申報文件”界面。根據(jù)系統(tǒng)給出的需上傳的文件種類，逐個點擊【瀏覽】選擇需上傳的文件，點擊【確定】按鈕，系統(tǒng)會彈出您此次申報所有報表名稱以供確認(rèn)，確認(rèn)無誤后點擊【確定】按鈕，系統(tǒng)會彈出“文件上傳結(jié)果”頁面，如果上傳成功，會提示您“文件上傳成功，后臺正在處理申報，您可以通過申報結(jié)果查詢功能稍侯再查詢結(jié)果”?！　?.用戶可使用【一般納稅人申報結(jié)果查詢】獲得處理后的申報結(jié)果，如果申報結(jié)果中提示申報成功，即可進(jìn)行“繳稅”操作。　　5.進(jìn)入繳稅功能?？梢詮摹吧陥笳魇铡钡氖醉撨M(jìn)入，或者在申報成功后進(jìn)入。　　6.網(wǎng)上繳稅”頁面中顯示企業(yè)欠稅信息列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個稅種的欠稅數(shù)額明細(xì)?！　?.點擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)彈出提示詢問是否確定繼續(xù)。點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將自動從您的銀行進(jìn)行扣款。　　8.如果系統(tǒng)提示扣款成功，表示本次已全額扣稅，用戶即完成了本次網(wǎng)上申報繳稅的全部操作。此時可點擊“注銷登錄”按鈕，退出網(wǎng)上辦稅大廳。

可能有的省份不可以，我們福建小規(guī)模納稅人是可以在網(wǎng)上申報的。

6，怎樣在網(wǎng)上申報納稅網(wǎng)上申報完還需要去稅務(wù)局繳稅嗎

1、登錄“國家稅務(wù)總局”官網(wǎng)，點擊服務(wù)欄的“納稅服務(wù)”。2、在跳轉(zhuǎn)的頁面，點擊“網(wǎng)上辦稅”。3、在跳轉(zhuǎn)的地圖頁面中選擇自己的地區(qū)，以下以福建省申報個人所得稅為例。4、在彈出的頁面中選擇“注冊”賬號，依照頁面提示關(guān)注微信公眾號進(jìn)行“實名注冊”。5、在微信注冊成功后，返回網(wǎng)頁，點擊“登錄”，登錄到個人頁面，在“我要辦稅”欄目下點擊個人所得稅申報。注意：沒有在地稅部門做過稅種登記的稅種，網(wǎng)上不能申報；扣款成功后，可以到開戶銀行打印完稅憑證。報表正式申報到地稅征管系統(tǒng)。網(wǎng)上申報完不需要去稅務(wù)局繳稅，如不需要繳納紙質(zhì)資料，就不用去稅局。如至是開通了網(wǎng)上申報功能，而未申請網(wǎng)上抄報稅功能，則必須得在網(wǎng)上申報成功后，帶上金稅卡和納稅申報表紙質(zhì)資料，前往稅局窗口辦稅廳辦理稅款繳納和金稅卡清零解鎖工作。擴(kuò)展資料：網(wǎng)上申報納稅要求1、網(wǎng)上申報納稅的企業(yè)每月申報期都必須填寫《通用納稅申報表》。表中包括本申報期納稅人應(yīng)當(dāng)申報的全部稅種信息，如稅種名稱、稅目名稱、稅款所屬時期、稅率以及稅種是否代扣、委托等。網(wǎng)上報稅將各稅種以一定形式統(tǒng)一在一張綜合表中，并由系統(tǒng)根據(jù)各個稅種設(shè)定計算公式?！锻ㄓ眉{稅申報表》中需要納稅人填寫的數(shù)據(jù)是計稅依據(jù)和允許扣除項目，其他數(shù)據(jù)項目可由系統(tǒng)根據(jù)內(nèi)定的公式自動計算出來，納稅人也可以修改。2、網(wǎng)上報稅需填寫報送的其他納稅申報表如企業(yè)所得稅申報表、企業(yè)所得稅匯算清繳申報表。其中，企業(yè)所得稅申報表是季度報表，必須與《通用納稅申報表》一并提交，且數(shù)字相符，申報才算成功。3、網(wǎng)上報稅還需報送作為財務(wù)分析依據(jù)的財務(wù)報表，以驗證報表的平衡及勾稽關(guān)系。這些財務(wù)報表包括：(1)資產(chǎn)負(fù)債表(月報)；(2)損益表(月報)；(3)應(yīng)上繳各稅及其他款項情況表；(4)主營業(yè)務(wù)收支明細(xì)表(年報)；(5)利潤分配表(年報)；(6)現(xiàn)金流量表(年報)。4、采用網(wǎng)上報稅的業(yè)戶必須定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送紙質(zhì)申報資料：(1)《通用納稅申報表》；(2)《資產(chǎn)負(fù)債表》；(3)《損益表》；(4)其他需報送的資料。納稅人在向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送紙質(zhì)資料時，要求必須在每份資料的納稅人名稱處加蓋單位公章。按照上述列出的需報送資料的順序定期向辦稅服務(wù)廳報送。5、網(wǎng)上報稅需要辦理網(wǎng)上報稅手續(xù)才能使用，即要簽訂納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅專戶開戶銀行三方協(xié)議，由稅務(wù)局分配辦理網(wǎng)上報稅業(yè)務(wù)的登陸密碼。參考資料：百度百科-網(wǎng)上報稅

（第一步）填寫申報表　　利用“填寫申報表”功能填寫需申報的申報表。沒有在地稅部門做過稅種登記的稅種，網(wǎng)上不能申報；分主附表的，先填寫并保存所有附表，然后打開主表進(jìn)行編輯或直接保存，如：營業(yè)稅申報?！　。ǖ诙剑┱缴陥蟆　±谩罢缴陥蟆惫δ軐⒁烟顚懖⒈４孢^的申報表正式申報到地稅征管系統(tǒng)。申報表正式申報成功后，不能再進(jìn)行填寫和修改。未正式申報或正式申報失敗的申報表，其包含的稅種按未申報對待?！　。ǖ谌剑┚W(wǎng)上劃款　　利用“網(wǎng)上劃款”功能對正式申報的申報表進(jìn)行開票，開票成功后，地稅局會根據(jù)開票信息進(jìn)行劃款，納稅人可在一日后通過“網(wǎng)上劃款”功能的實繳查詢獲取地稅扣款信息?！　。ǖ谒牟剑┥陥蟛樵?、劃款查詢　　正式申報及網(wǎng)上劃款結(jié)束后應(yīng)利用“申報查詢”、“劃款查詢”進(jìn)行申報查詢、劃款查詢。確保需要申報的申報表都已經(jīng)申報、劃款成功?！　。ǖ谖宀剑┐蛴∩陥蟊砗屯甓愖C明。　　正式申報成功后，可以通過“申報查詢”功能打印出申報表（紙張為A4紙）?！　】劭畛晒螅梢缘介_戶銀行打印完稅憑證?！　【W(wǎng)上申報是指每月初在網(wǎng)上申報上月的增值稅納稅申報、營業(yè)稅納稅申報、會計報表申報、個人所得稅申報。網(wǎng)上申報有專門的網(wǎng)上申報系統(tǒng)，而且有公司特定的U KEY。

如果上網(wǎng)申報已成功，而且顯示扣款成功，那么你就去自己的開戶銀行領(lǐng)取完稅憑證。如果因為賬戶余額不足等原因為扣款成功，你就要趕緊去稅務(wù)局大廳，帶著現(xiàn)金和公章去填表報稅，繳納稅款并領(lǐng)取稅票。申報之后需要領(lǐng)取的就是完稅憑證了，拿回來記賬用。我在一家稅務(wù)代理公司，有需要可以給我留言另外,虛機(jī)團(tuán)上產(chǎn)品團(tuán)購,超級便宜

7，會計網(wǎng)上申報的步驟是怎樣的

一般納稅人如何網(wǎng)上申報增值稅　一、網(wǎng)上辦稅簡易操作流程（一）基本要求和步驟1、實行網(wǎng)上辦稅的納稅人應(yīng)先登錄國家稅務(wù)局網(wǎng)站進(jìn)行注冊：連通互聯(lián)網(wǎng)，打開網(wǎng)頁瀏覽器，輸入國家稅務(wù)局網(wǎng)址打開網(wǎng)站，從網(wǎng)站首頁點擊【網(wǎng)上辦稅】菜單，進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳，點擊【注冊】按鈕，打開注冊頁面填寫相關(guān)資料進(jìn)行注冊。注冊成功后攜帶相關(guān)資料到主管國稅機(jī)關(guān)申請開通。2、從網(wǎng)站首頁點擊【網(wǎng)上辦稅】菜單，進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳，輸入用戶名（即稅務(wù)登記號）和密碼，點擊【登錄】按鈕，即可進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。（二）一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報納稅簡易流程1、點擊【申報征收】菜單，進(jìn)入申報界面，左邊會顯示該企業(yè)可以進(jìn)行申報的稅種。選擇一般納稅人增值稅申報，點擊【進(jìn)入申報】按鈕。2、系統(tǒng)彈出對話框：上傳申報描述文件。該文件與申報文件存放在同一位置，文件名為“RepFileInfo.Xml”，點擊【瀏覽】，選擇該文件，然后點擊【確定】按鈕，上傳該文件。3、上傳申報描述文件成功后系統(tǒng)后自動跳轉(zhuǎn)到“上傳申報文件”界面。根據(jù)系統(tǒng)給出的需上傳的文件種類，逐個點擊【瀏覽】選擇需上傳的文件，點擊【確定】按鈕，系統(tǒng)會彈出您此次申報所有報表名稱以供確認(rèn)，確認(rèn)無誤后點擊【確定】按鈕，系統(tǒng)會彈出“文件上傳結(jié)果”頁面，如果上傳成功，會提示您“文件上傳成功，后臺正在處理申報，您可以通過申報結(jié)果查詢功能稍侯再查詢結(jié)果”。4、用戶可使用【一般納稅人申報結(jié)果查詢】獲得處理后的申報結(jié)果，如果申報結(jié)果中提示申報成功，即可進(jìn)行“繳稅”操作。5、進(jìn)入繳稅功能。可以從“申報征收”的首頁進(jìn)入，或者在申報成功后進(jìn)入。6、“網(wǎng)上繳稅”頁面中顯示企業(yè)欠稅信息列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個稅種的欠稅數(shù)額明細(xì)。7、點擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)彈出提示詢問是否確定繼續(xù)。點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將自動從您的銀行進(jìn)行扣款。8、如果系統(tǒng)提示扣款成功，表示本次已全額扣稅，用戶即完成了本次網(wǎng)上申報繳稅的全部操作。此時可點擊“注銷登錄”按鈕，退出網(wǎng)上辦稅大廳。二、網(wǎng)上申報納稅注意事項（一）納稅人以前月份沒有申報，或當(dāng)期逾期申報的，不允許進(jìn)行網(wǎng)上申報，納稅人應(yīng)到主管稅務(wù)分局辦稅服務(wù)廳接受處理。（二）納稅人辦理網(wǎng)上申報納稅前，應(yīng)確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶余額不足而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)及時補(bǔ)足銀行帳戶，從【申報征收】首頁直接進(jìn)入【網(wǎng)上繳稅】頁面進(jìn)行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)記錄出錯原因，及時通知主管國稅機(jī)關(guān)。（三）納稅人應(yīng)在納稅申報當(dāng)期結(jié)束前進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的，系統(tǒng)自動按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。三、納稅申報資料報送要求（一）進(jìn)行網(wǎng)上申報的一般納稅人，必須在每月的征收期內(nèi)抄稅時報送。（二）紙質(zhì)報送資料（由網(wǎng)上申報軟件自動生成并打?。?、《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》及《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）》（各一式兩份）2、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》（一份）3、裝訂成冊的扣稅憑證（原件或復(fù)印件）4、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料

1. 申報前的準(zhǔn)備 1）電腦系統(tǒng)要求windows 2000及以上，ie瀏覽器版本為6.0。 2）電腦安裝java虛擬機(jī)。 3）上網(wǎng)注冊并打印申請表到所屬稅局開通網(wǎng)上辦稅。 4) 把www.fj-n-tax.gov.cn加入到信任域。第二步和第四步請參閱操作手冊中“第一冊”。2. 申報流程 2.1登陸網(wǎng)上辦稅大廳 1）打開ie瀏覽器，登陸福建省國家稅務(wù)局網(wǎng)站，點擊進(jìn)入辦稅服務(wù)大廳。 2）輸入“稅務(wù)登記號”和“密碼”點擊進(jìn)入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)。 3）點擊“申報征收”或“納稅申報” 菜單鏈接進(jìn)入稅種選擇界面。 2.2進(jìn)入申報系統(tǒng) 核對對應(yīng)的申報表類型為“增值稅申報表（一般納稅人）”后，點擊“進(jìn)入申報”按鈕登錄進(jìn)增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報子系統(tǒng)。注意事項：有發(fā)現(xiàn)個別的納稅人報的稅種是“增值稅一般納稅人”而顯示的是“增值稅小規(guī)模納稅人”，這種情況的主要原因是增值稅認(rèn)證資格文書存在問題，請先向稅收管理員說明此情況。讓稅收管理員核對一下資格文書是否到期。如再有問題再打技術(shù)服務(wù)熱線。 2.3填寫申報表 2.3.1功能菜單功能介紹： “更新基礎(chǔ)資料”:系統(tǒng)帶出的企業(yè)的基本信息、附表2第35欄本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票等數(shù)據(jù)如果與實際數(shù)不一致。請點擊“更新基礎(chǔ)資料”，系統(tǒng)重新從防偽稅控等系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)。出現(xiàn)這種情況的原因是資料的更新是在你最后去認(rèn)證發(fā)票的時間之前。如果更新之后，還是存在數(shù)據(jù)不一致的情況，請及時打服務(wù)支持電話聯(lián)系。 “作廢此申報”:如果納稅人在執(zhí)行“正式提交”申報成功，還未繳納稅款，此時發(fā)現(xiàn)申報錯誤等問題須更正申報表的，可以讓稅收管理員或前臺在征管系統(tǒng)ctais2.0刪除此申報表。然后通過此功能作廢此次申報，修正申報表后，重新申報。2.3.2 填寫申報表 1）對應(yīng)表證書單稅種報表名稱主/附表申報表名稱備注增值稅 2003版增值稅 (一般納稅人) 主表 2003版增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人) 必報資料附表一 2003版增值稅納稅申報表附列資料一：本期銷售情況明細(xì) 必報資料附表二 2003版增值稅納稅申報表附列資料二：本期進(jìn)項稅額明細(xì) 必報資料其他附表 2003版增值稅納稅申報表附列資料七：成品油購銷存情況明細(xì)表成品油企業(yè)，且當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生時，必填，否則無須填報固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生時，必填，否則無須填報四小票運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生,須同時進(jìn)行四小票數(shù)據(jù)采集（報盤核對）。納內(nèi)防偽稅控的內(nèi)河及公路運(yùn)輸不需要采集，只需采集由于增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣聯(lián)中的公路、內(nèi)河已經(jīng)歸入貨運(yùn)防偽稅控系統(tǒng)管理，因此在此表中已經(jīng)不能錄入公路、內(nèi)河及聯(lián)運(yùn)發(fā)票類型的數(shù)據(jù) 四小票海關(guān)完稅憑證抵扣清單當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生,須同時進(jìn)行四小票數(shù)據(jù)采集（報盤核對） 2）填寫順序正常情況下請依序填表寫申報表及附表，即《成品油購銷存明細(xì)表》（沒有發(fā)生該業(yè)務(wù)的可以不填報）→“四小票導(dǎo)入”即《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》、《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》→《稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn)》（輔導(dǎo)期納稅人）→《固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表》→《增值稅附表二》→《增值稅附表一》→《增值稅申報表》→“正式提交” 2.3.3填表介紹 1）成品油購銷存明細(xì)申報表成品油零售企業(yè),且當(dāng)月有發(fā)生業(yè)務(wù)的，必須填報【成品油購銷存情況明細(xì)表】，格式與總局文件附件一致。如果當(dāng)有沒有發(fā)生業(yè)務(wù)的，可以不填。如果填寫完后，要記著保存。 2）四小票導(dǎo)入（1）從《通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件》導(dǎo)出申報文件：增值稅貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單和增值稅海關(guān)完稅憑證抵扣清單，點擊“文件導(dǎo)入”： (2)如果當(dāng)月有“運(yùn)輸發(fā)票”抵扣清單，選擇從〈通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件〉導(dǎo)出的“申報文件”。導(dǎo)入時須導(dǎo)入兩個文件，jk文件和crc文件。 (3)點擊“編輯修改”，核對導(dǎo)入的數(shù)據(jù)是否正確，并根據(jù)實際情況修改抵扣金稅額。確定文件沒錯，要上傳時請點擊“提交” 注意事項： ①《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》、《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》當(dāng)期發(fā)生該項業(yè)務(wù)的納稅人必報資料。 ② 如當(dāng)期發(fā)生該項業(yè)務(wù), 請納稅人先在《通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件》采集“四小票”中的運(yùn)輸發(fā)票（鐵路運(yùn)輸、航空運(yùn)輸、管道運(yùn)輸、海洋運(yùn)輸）的匯總數(shù)據(jù)以及海關(guān)完稅憑證抵扣清單。 ③如果要修改小票數(shù)據(jù)，須先在《通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件》變更重新導(dǎo)出。點擊“刪除”，先刪除掉已上傳的文件，然后重新上傳。3) 輔導(dǎo)期稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn) 輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人在填寫附表2前須進(jìn)行輔導(dǎo)期【稽核結(jié)果明細(xì)清單】進(jìn)行抵扣確認(rèn)。點擊輔導(dǎo)期稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn)，進(jìn)入：（如圖），在對應(yīng)的小票數(shù)據(jù)或?qū)Ｓ脭?shù)據(jù)欄點擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)會查詢并顯示當(dāng)期經(jīng)稽核比對通過的“稽核結(jié)果明細(xì)”。例如：點擊“增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)稽核結(jié)果明細(xì)清單”確認(rèn)按鈕。顯示當(dāng)期在稽核系統(tǒng)稽核比對通過的“增值稅專用發(fā)票抵扣清單”。在抵扣標(biāo)志選擇抵扣或不抵扣，框內(nèi)打勾的表示可抵扣，框內(nèi)沒有打勾的表示不抵扣。“抵扣標(biāo)志全選”表示全打勾或全不打勾。注意： ①如果“稽核結(jié)果明細(xì)清單”與你的實際數(shù)據(jù)有出入，請及時與稅收管理員進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，經(jīng)核對后，如果數(shù)據(jù)與查詢出的數(shù)據(jù)不符，請及時與服務(wù)技術(shù)聯(lián)系。 ②如果“稽核結(jié)果明細(xì)清單”已經(jīng)確認(rèn)，并附表2已經(jīng)填寫，而后才發(fā)現(xiàn)有誤，請先刪除“附表2”數(shù)據(jù)，然后重新選擇抵扣或不抵扣。 4）固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表不論當(dāng)月是否有發(fā)生固定資產(chǎn)進(jìn)項的，都必須填寫固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表，當(dāng)月沒有固定資產(chǎn)進(jìn)項的，當(dāng)期數(shù)填“0”保存。【注】如果固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表沒有填寫，當(dāng)月的申報表是無法申報成功的。如圖所示： 5）附表2填寫有<成品油購銷存情況明細(xì)表>業(yè)務(wù)發(fā)生的，有四小票須填報的，有稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn)的要求在填寫附表2之前填寫完成。附表（二）自動獲取兩小票數(shù)據(jù)及《成品油購銷存情況明細(xì)表》等數(shù)據(jù)，所以未正式申報前小票的數(shù)據(jù)發(fā)生變更或更改抵扣清單數(shù)據(jù)時，則需重新刪除附表（二）。備注：輔導(dǎo)期納稅人，附表2 的填表說明在:辦稅大廳---->操作手冊---->請閱讀手冊中的《增值稅一般納稅人填表說明-附表2(輔導(dǎo)期)》；非輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人附表2的填表說請閱讀手冊中的《增值稅一般納稅人填表說明-附表2(非輔導(dǎo)期).doc》；輔導(dǎo)期剛轉(zhuǎn)正增值稅一般納稅人附表2的填表說請閱讀手冊中的《增值稅一般納稅人填表說明-附表2(輔導(dǎo)期剛轉(zhuǎn)正).doc》。 6）附表1填寫填表說明:辦稅大廳---->操作手冊---->請閱讀手冊中的《增值稅一般納稅人填表說明-附表1.doc》 7）主表填表注意事項： ① 如果系統(tǒng)帶出的本年累計數(shù)與實際不符，請選中，本年累計數(shù)可以手工輸入。 ②如果是“即征即退企業(yè)”須向前臺或稅管員申請為“即征即退企業(yè)”，只有在“后臺管理系統(tǒng)”設(shè)置了“即征即退企業(yè)”標(biāo)志。附表1和附表2的數(shù)據(jù)才會把數(shù)據(jù)帶到“即征即退貨物及勞務(wù)”欄。 ③填表說明請閱讀手冊中的《增值稅一般納稅人填表說明-主表.doc》。 8）正式提交在確認(rèn)申報表填寫正確的情況下，點擊“正式提交”。正式提交后須等到系統(tǒng)給出執(zhí)行結(jié)果。并根據(jù)提示繼續(xù)下一步的工作,打印申報表、確認(rèn)繳款、或上門抄稅等。（1）點擊“確認(rèn)提交”后提示是否確認(rèn)要正式申報。根據(jù)返回信息點擊“確定” （2）防偽稅控納稅人須到前臺辦理抄稅手續(xù)和繳納稅款. （3）有四小票，須到前臺報盤核對和劃繳稅款（4）直接劃款注意事項: ①一般納稅人通過門戶網(wǎng)站填報納稅申報表及附列資料提交申報資料成功后,到:"申報征收"菜單中"申報征收查詢"模塊的"補(bǔ)打印申報表"欄目查詢打印申報表及附列資料。 ②如果您是非防偽稅控增值稅一般納稅人，而且當(dāng)月無 “四小票”（鐵路運(yùn)輸、航空運(yùn)輸、管道運(yùn)輸、海洋運(yùn)輸?shù)膮R總數(shù)據(jù)以及海關(guān)完稅憑證抵扣清單），直接從網(wǎng)上申報和發(fā)送劃款請求。申報成功后請到“申報征收”欄下的“本期未繳納稅款查詢”和“繳款情況查詢”確認(rèn)繳款成功。紙質(zhì)資料的報送時限請咨詢稅收管理員； ③如果您是防偽稅控增值稅一般納稅人,或者當(dāng)月有“四小票”的，請在申報期內(nèi)到主管稅務(wù)分局辦稅大廳遞交紙質(zhì)納稅申報資料(防偽稅控企業(yè)還要持ic卡；有 “四小票”的，要帶存有從《通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件》導(dǎo)出的數(shù)據(jù)文件的存儲介質(zhì)[軟盤、u盤])，完成申報手續(xù)。 ④在申報期內(nèi)已成功申報，如發(fā)現(xiàn)申報錯誤等問題須補(bǔ)充或更正申報的，請到主管稅務(wù)分局辦稅大廳辦理相關(guān)手續(xù)。 ⑤一般納稅人報送的財務(wù)報表中的“資產(chǎn)負(fù)債表”和“損益表”不再隨稅種在征期報送，納稅人應(yīng)及時填報以前月份的財務(wù)報表。紙質(zhì)資料的報送時限請咨詢稅收管理員。 2.3.4票表比對內(nèi)容一般納稅人通過門戶網(wǎng)站填報納稅申報表及附列資料成功后，須在申報期內(nèi)到申報窗口遞交納稅申報資料以及網(wǎng)上填報情況反饋單，防偽稅控企業(yè)還要持ic卡進(jìn)行一窗式比對。（一）銷項比對 1.用防偽稅控報稅系統(tǒng)和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)采集的專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票金額、稅額匯總數(shù)分別與《增值稅納稅申報表附列資料（表一）》中第1、8、15欄“小計”項合計的銷售額、稅額數(shù)據(jù)比對，二者的邏輯關(guān)系必須相等。 2.用防偽稅控報稅系統(tǒng)采集的普通發(fā)票金額、稅額匯總數(shù)與《增值稅納稅申報表附列資料（表一）》中第3、10、16欄“小計”項合計的銷售額、稅額數(shù)據(jù)比對，二者的邏輯關(guān)系必須相等。（二）進(jìn)項比對 1.非輔導(dǎo)期內(nèi)一般納稅人的進(jìn)項票表比對內(nèi)容 （1）用防偽稅控認(rèn)證系統(tǒng)和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)采集的專用發(fā)票抵扣聯(lián)和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)金額、稅額匯總數(shù)分別與《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”中所填列的進(jìn)項金額、稅額欄數(shù)據(jù)比對，二者的邏輯關(guān)系是認(rèn)證系統(tǒng)采集的稅額信息必須大于或等于申報資料中所填列的進(jìn)項數(shù)據(jù)。（2）用《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》中“合計”欄“允許計算抵扣的運(yùn)費(fèi)金額、計算抵扣的進(jìn)項稅額”項數(shù)據(jù)與《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中第8欄“運(yùn)費(fèi)發(fā)票”的“金額、稅額”項數(shù)據(jù)比對，二者的邏輯關(guān)系必須相等。 （3）用《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》中的“稅款金額”欄匯總數(shù)與《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中第5欄“海關(guān)完稅憑證”的“稅額”項匯總數(shù)比對，二者的邏輯關(guān)系必須相等。（4）用《廢舊物資發(fā)票抵扣清單》中“發(fā)票金額”欄“計算抵扣稅額”項匯總數(shù)與《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中第7欄“廢舊物資發(fā)票”的“金額、稅額”欄匯總數(shù)比對，二者的邏輯關(guān)系必須相等。（2009年5月1日后取消比對）（5）用紅字增值稅專用發(fā)票通知單管理系統(tǒng)“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”中“需要作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”的稅額與《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第21欄“稅額”比對，二者邏輯關(guān)系必須相等。 2．輔導(dǎo)期內(nèi)一般納稅人票表比對內(nèi)容 （1）審核《增值稅納稅申報表》附表二第3欄份數(shù)、金額、稅額是否等于或小于當(dāng)期稽核系統(tǒng)比對相符和協(xié)查后允許抵扣的專用發(fā)票抵扣聯(lián)和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)之和。 （2）審核《增值稅納稅申報表》附表二第5欄“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”份數(shù)、金額、稅額是否等于或小于當(dāng)期稽核系統(tǒng)比對相符和協(xié)查后允許抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書之和。 （3）審核《增值稅納稅申報表》附表二第8欄“運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)”份數(shù)、金額、稅額是否等于或小于當(dāng)期稽核系統(tǒng)比對相符和協(xié)查后允許抵扣的運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)之和。 （三）稅款比對 用《增值稅納稅申報表》第24欄“應(yīng)納稅額合計”數(shù)據(jù)與稅款所屬期為同期的已繳納稅款總額比對，二者的邏輯關(guān)系是“應(yīng)納稅額合計”小于或等于已繳納稅款總額。 3. 查詢和打印 4.1繳款情況查詢和手動繳款填寫稅款所屬的起止日期，點擊查詢即可查看到繳款記錄,包括在前臺申報的繳款記錄。零申報則查不到繳款記錄。注意事項：請在稅期內(nèi)及時查詢稅款是否已繳納，避免因其它原因延誤了稅款繳納。查詢到的繳款記錄：查看到的未繳款記錄，選定未繳款的記錄，點擊“劃繳請求”： 4.2申報結(jié)果查詢在補(bǔ)“打印申報表”欄目里，選擇①增值稅一般納稅人，輸入要查詢的稅款所屬日期，點“查詢”按鈕即可查到已經(jīng)申報的記錄。查詢到的申報結(jié)果如圖：點擊要打印的報表，然后點擊最下面打 “打印”按鍵，出現(xiàn)如圖：點擊“預(yù)覽打印”，顯示：如果出現(xiàn)提示要安裝站點的根據(jù)頁面的提示把當(dāng)前站點加入到信任站域后，關(guān)閉所有網(wǎng)站，重新打開ie登錄到國稅網(wǎng)，進(jìn)行打印。