國地稅聯(lián)合辦企業(yè)稅收如何規(guī)避，國地稅共享信息怎么防止稅收流失

來源：整理時間：2022-12-30 17:36:24 編輯：金融知識手機版

1，國地稅共享信息怎么防止稅收流失

加大企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)交換力度，對發(fā)現(xiàn)的疑點，根據(jù)情況采取核實調(diào)查、納稅評估、實地檢查等手段加以落實，通過信息共享不斷充實征管基礎數(shù)據(jù)資料，完善征管基礎檔案，有效地堵塞征管漏洞、減少稅源流失。

國地稅共享信息怎么防止稅收流失

2，國地稅同時涉及企業(yè)所得稅

一個企業(yè)只需要在一個稅務機關繳納企業(yè)所得稅。你公司原來在地稅局繳納企業(yè)所得稅，即使你后來有國稅的增值稅業(yè)務，企業(yè)所得稅也仍然在地稅局繳納，而不需要在國稅局繳納。國稅局讓你們繳納企業(yè)所得稅的做法是錯誤的。

是的。增值稅是國稅主管，營業(yè)稅是地稅主管企業(yè)所得稅，在企業(yè)開立時，先在哪個稅局核征企業(yè)所得稅，就由哪個稅局主管。因此，你這種情況，就是增值稅在在國稅申報，附加稅及所得稅在地稅申報。以后如果有營業(yè)稅項目，則營業(yè)稅在地稅申報。

國地稅同時涉及企業(yè)所得稅

3，國稅地稅大合并對企業(yè)負擔有何影響

答：1. 可以提高征管效率，避免國、地稅之間的推諉扯皮，同時促進稅收征管的全國統(tǒng)一性，平衡地區(qū)差異性。2. 能方便納稅人申報及應對稅務機關檢查，減少了企業(yè)的稅收合規(guī)成本。3. 征稅系統(tǒng)可以對人員進行更好的配置，強化最需要加強的部門，提高稅收征收的整體效率；4. 稅務局可以一次對所有稅種統(tǒng)一檢查，有效避免以往對非本單位的稅收風險覺得事不關己高高掛起的弊端。5. 地方財政數(shù)據(jù)造假的可能性下降。以前，地方稅務局僅僅在業(yè)務上歸屬國家稅務總局指導，但人事等由同級政府決定，所以地方政府為了政績的需要，對地稅、非稅收入造假就有了可能。合并后，征稅權在一定程度上上收，可有力避免此類現(xiàn)象

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國稅地稅大合并對企業(yè)負擔有何影響

4，如何防范關聯(lián)企業(yè)利用債務重組規(guī)避稅收

問：酒類生產(chǎn)企業(yè)利用關聯(lián)企業(yè)之間關聯(lián)交易規(guī)避消費稅應當如何進行稅務處理？答：根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第三十八條規(guī)定，納稅人與關聯(lián)企業(yè)之間的購銷業(yè)務，不按照獨立企業(yè)之間的業(yè)務往來作價的，稅務機關可以按照下列方法調(diào)整其計稅收入額或者所得額，核定其應納稅額：（一）按照獨立企業(yè)之間進行相同或者類似業(yè)務活動的價格；（二）按照再銷售給無關聯(lián)關系的第三者的價格所取得的收入和利潤水平；（三）按照成本加合理的費用和利潤；（四）按照其他合理的方法。對已檢查出的酒類生產(chǎn)企業(yè)在本次檢查年度內(nèi)發(fā)生的利用關聯(lián)企業(yè)關聯(lián)交易行為規(guī)避消費稅問題，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市國家稅務局可根據(jù)本地區(qū)被查酒類生產(chǎn)企業(yè)與其關聯(lián)企業(yè)間不同的核算方式，選擇以上處理方法調(diào)整其酒類產(chǎn)品消費稅計稅收入額，核定應納稅額，補繳消費稅。

5，現(xiàn)在企業(yè)怎么樣合理合法的規(guī)避稅收

現(xiàn)在國家的稅收條款在不斷的完善，國家在不同地區(qū)也實行著不同的稅收政策，比如在重慶黔江區(qū)，這個少數(shù)名族聚居區(qū)，就享受著營改增稅收全額留存地方的政策，給地方的財政收入給予了保障，也讓更多的企業(yè)可以享受著更優(yōu)惠的稅收政策。即使嚴格的稅收監(jiān)管，也會有稅收漏洞。許多企業(yè)既依法納稅，也在合法避稅。用足國家政策，享受各類優(yōu)惠，愚昧者偷稅，糊涂者漏稅，野蠻者抗稅，精明者避稅!　　合法避稅是指在尊重稅法、依法納稅的前提下，納稅人采取適當?shù)氖侄螌{稅義務的規(guī)避,減少稅務上的支出。合理避稅并不是逃稅漏稅，它是一種正常合法的活動;合理避稅也不僅僅是財務部門的事，還需要市場、商務等各個部門的合作，從合同簽訂、款項收付等各個方面入手。避稅是企業(yè)在遵守稅法、依法納稅的前提下，以對法律和稅收的詳盡研究為基礎，對現(xiàn)有稅法規(guī)定的不同稅率、不同納稅方式的靈活利用，使企業(yè)創(chuàng)造的利潤有更多的部分合法留歸企業(yè)。必須強調(diào)一點：合法規(guī)避稅收與偷稅、漏稅以及弄虛作假鉆稅法空子有質(zhì)的區(qū)別。合理避稅：老總能做什么?　　規(guī)避稅收，現(xiàn)在早就不是一個只適合于私下交流的話題?，F(xiàn)在許多企業(yè)老板都在交流怎樣規(guī)避稅收，成功的經(jīng)驗大家"群起而效仿"。以下策略是從企業(yè)經(jīng)營的角度來分析的。而從企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略角度來看，作為管理決策層，這樣的操作更適合于您。注冊到"避稅綠洲"　　凡是在經(jīng)濟特區(qū)、沿海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟特區(qū)和經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)以及國家認定的高新技術產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)設立的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務型企業(yè)和從事高新技術開發(fā)的企業(yè)，都可享受較大程度的稅收優(yōu)惠。　　進入特殊行業(yè)　　比如對服務業(yè)的免稅規(guī)定：托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、殘疾人福利機構提供的養(yǎng)育服務，免繳營業(yè)稅?！　『侠硖岣呗毠じ＠　≈行∑髽I(yè)私營業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內(nèi)適當提高員工工資，為員工辦理醫(yī)療保險，建立職工養(yǎng)老基金、失業(yè)保險基金和職工教育基金等統(tǒng)籌基金，進行企業(yè)財產(chǎn)保險和運輸保險等等。這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業(yè)主調(diào)動員工積極性，減少稅負，降低經(jīng)營風險和福利負擔。企業(yè)能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益?！　∮米愣愂諆?yōu)惠政策　　新稅法的頒布實施將減免稅的權力收歸國家，避免了減免稅過多過亂的現(xiàn)象。同時，稅法又以法律的形式規(guī)定了各種稅收優(yōu)惠政策，如：重慶市黔江區(qū)正陽工業(yè)園的稅收優(yōu)惠政策，只需企業(yè)在不改變經(jīng)營地址和經(jīng)營模式下，注冊到重慶黔江正陽工業(yè)園，就可以享受到營改增稅收總額30%-50%的稅收扶持獎勵，企業(yè)所得稅地方留存30%-50%的稅收獎勵。企業(yè)所得稅成本高的，還可以注冊個人獨資公司，享受核定征收，為企業(yè)增加運營的成本賬。　　以上方法，只是部分方法與技巧。在企業(yè)界一定還有更多高明的規(guī)避稅收的方法。但不論如何，都必須提醒大家：避稅必須合法和合理，否則就背離了初衷與本意!

6，國地稅聯(lián)合辦稅存在哪些問題如何改進

一、“營改增”后國地稅合作方面存在的問題“營改增”后，國稅地稅整合資源，深化合作，在減少辦稅成本、提高工作效率等方面取得了初步成效，但實際工作中，還存在一些問題，制約著國地稅合作工作的深入開展。（一）合作的認識不夠深入。隨“營改增”全面推進，地稅局在合作中承擔了更多的工作量，由于承擔了較大的壓力與風險，主觀上有想法有看法；國稅局則認為地稅業(yè)務已大量減少，再委托國稅局代征稅款，難免增加國稅工作量，國稅人員思想上不予重視，有所排斥。工作量不平衡導致國地稅心態(tài)不一，依賴政府、依靠上級的思想比較嚴重，工作主動性、積極性不夠、解決問題的辦法不多。（二）合作的領域還不夠?qū)挕Ｓ捎趪?、地稅屬兩個不同的獨立執(zhí)法主體，執(zhí)法的側(cè)重點不同，使用的發(fā)票、管轄的稅種也不同，在使用文書及程序等方面，國地稅也存在一定的差異。致使一些合作只能停留在表面，無法進行深度合作。如：聯(lián)合稽查打擊偷逃稅方面、發(fā)票管理等方面還有差距。特別是在稽查工作中，往往會出現(xiàn)國稅剛查完，地稅又來查的情況，檢查不同步，處理不一致，不僅增加了稅收成本，而且還加重了納稅人的負擔。（三）信息共享度不高。隨著金稅三期系統(tǒng)全面上線，雙方在系統(tǒng)中已能實現(xiàn)聯(lián)合稅務登記、聯(lián)合辦稅服務。但由于國稅、地稅前期征管軟件的獨立性和管理體制的差異性，雙方征管數(shù)據(jù)（財務報表信息、發(fā)票信息、稅源信息等）暫時無法有效互通互聯(lián)。納稅人信息不能及時共享利用，為后期風險管理工作的開展帶來阻力。（四）委托代征工作協(xié)作機制不完善。目前，國稅與地稅按照方便納稅人和主體稅種征管原則，雙方就“營改增”后的二手房交易增值稅、私房出租增值稅及核對征收個體工商戶個人所得稅、地方稅附加等相互委托代征，但雙方均有各自的工作重點和任務，在實際操作過程中，很可能會出現(xiàn)因征收數(shù)據(jù)傳遞不及時，出現(xiàn)少征、錯征、漏征，導致稅款流失的情況。二、強化國稅地稅合作的對策——瞄準“三方共贏”全面落實國地稅聯(lián)合辦稅，既是稅制改革的重要部分，又是提升征管質(zhì)量的重要步驟，更是維護納稅人合法權益的重要舉措。要以國稅、地稅、納稅人“三方共贏”為目標，著力搞好國地稅聯(lián)合辦稅工作，我們認為今后應從以下幾方面加以改進。（一）政府主導，實現(xiàn)無縫對接。深入推進國地稅合作，地方政府有期待，基層稅務機關有需求，廣大納稅人有期盼。各級政府要把國地稅聯(lián)合辦稅作為一個重要議題在政府常務會上進行研究，專題部署。稅務機關要充分運用好現(xiàn)有資源，相互借鑒管理經(jīng)驗，在最大范圍內(nèi)降低征納成本，提高征管效率。（二）循序漸進，夯實合作基礎。國稅地稅兩家應在現(xiàn)行稅收法律法規(guī)框架內(nèi)，共同研究一些有利于稅收工作、堵住漏征漏管、防止稅款流失的措施辦法。如：在聯(lián)合開展稅務稽查方面，建立稅務稽查案件長期協(xié)作機制，任何一方對共管納稅戶進行稅務檢查時，應相互通氣，交換稽查信息數(shù)據(jù)，共同建立涉稅違法信息庫；對已定性為重大涉稅案件的共管企業(yè)，雙方應聯(lián)合制定檢查計劃，確定共同檢查案源，按規(guī)定程序報批后聯(lián)合實施稽查，避免重復檢查；對不能實行聯(lián)合稽查的案件和接到不屬于自己管轄范圍的舉報案件，要及時向?qū)Ψ絺鬟f信息，確?；槌晒蚕砗投愂者`法案件得到及時查處。（三）密切協(xié)作，提高代征水平。國稅、地稅應在委托代征方面加強合作，定期向?qū)Ψ教峁┐鞫惪罴案秸鞫愘M數(shù)據(jù)信息，共享征收信息，及時解決代征中出現(xiàn)的問題。采取隨機抽查方式了解主稅和附征稅費是否一一對應，做到稅費無積壓、無挪用，入庫及時、準確。（四）綜合治稅，建立長效機制。國稅、地稅應定期召開征管工作聯(lián)席會議，及時傳遞相關信息、資料，共同就征管中存在的共性問題進行商討，共同研究解決方案，建立起涵蓋征收、管理、稽查和納稅人權益保護等各環(huán)節(jié)的長效合作機制，努力實現(xiàn)辦稅過程“1+1=2”、征收成本“1+1<2”、稅收收入“1+1>2”的目標。

7，如何規(guī)避企業(yè)所得稅

一、企業(yè)所得稅有兩種征收方式：查賬征收和核定征收1、核定征收，就是有應稅收入，就要按照稅務局核定的稅率進行繳稅2、查賬征收，就是利潤總額乘以25%繳納企業(yè)所得稅，當總收入減總成本及費用后大于零就需繳納企業(yè)所得稅（利潤總額=總收入—總成本及費用）。所謂的合理避稅，其實就是只企業(yè)按規(guī)定正確取得費用發(fā)票，進行對利潤總額的沖減。企業(yè)所得稅有兩種征收方式：查賬征收和核定征收二、稅收是根據(jù)稅收法規(guī)規(guī)定來算的，要想合理納稅就要熟悉稅收法規(guī)規(guī)定，合理充分利用稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策及有關規(guī)定，會使你合理規(guī)避納稅風險。比如：給你們加計扣除、降低稅率、降低應納稅所得額等均可。三、企業(yè)所得稅的避稅著眼點，一般在收入、成本、費用及損失的認定以及納稅人對于稅收優(yōu)惠措施的運用方面。主要可以分為以下幾方面。　　　?。?）刻意膨脹“成本、費用和損失”，利用各種虛假支出及列支項目，盡可能地擴大成本、費用以及損失，縮小凈收入，少納所得稅。　　　?。?）膨脹“利息、工資和捐贈”，縮小計稅依據(jù)。由于新企業(yè)所得稅明確規(guī)范了準予扣除的項目及標準，在這一點上的避稅將會有所收斂。　　　?。?）說服稅務人員，在工資標準的調(diào)整上施加有利于企業(yè)的影響。　　　?。?）在聯(lián)營企業(yè)和關聯(lián)企業(yè)之間通過轉(zhuǎn)讓定價等方式，轉(zhuǎn)移利潤，使利潤在稅負最輕的地方沉淀起來。　　　?。?）掛靠所得稅各種優(yōu)惠等等。　　　　由于所得稅是對企業(yè)的所得征稅，即純收入征稅，直接涉及各種企業(yè)自身的經(jīng)濟利益，企業(yè)為自身的利潤必須要尋求各種減輕稅收負擔的途徑。其主要方法是少做收入，多列成本，縮小利潤總額，由于少做銷售收入的避稅方法已述，其內(nèi)容基本相同。　　　　擴展資料：在法律允許的情況下，這個定義的關鍵是納稅人在稅法許可的范圍內(nèi)。通過不違法的手段對經(jīng)營活動和財務活動精心安排，盡量滿足稅法條文所規(guī)定的條件，以達到減輕稅收負擔的目的。當然，避稅也不排除利用稅法上的某些漏洞或含糊之處的方式來安排自己的經(jīng)濟活動，以減少自己所承擔的納稅數(shù)額。一般地說，避稅可以認為是納稅人采取利用某種法律上的漏洞或含糊之處的方式來安排自己的事務，以減少他本應承擔的納稅數(shù)額。雖然避稅行為可能被認為是不道德的，但避稅所使用的方式是合法的，而且不具有欺詐性質(zhì)。避稅是對已有稅法不完善及其特有缺陷所作的顯示說明，它說明了現(xiàn)有稅法的不健全特征。稅務當局往往要根據(jù)避稅情況所顯示出來的稅法缺陷采取相應措施對現(xiàn)有稅法進行修改和糾正。所以，通過對避稅問題的研究可以進一步完善國家稅收制度，合理避稅，才能視合理避稅為企業(yè)的權利，才能受到法律和社會的認可和保護。在財會稅務實踐中，針對稅法中“非違法”內(nèi)容，納稅人是可以合理運用的，這從稅法建設本身來看，是有利于推進稅制改革。因為，稅法中“允許”、“不允許”和“應該”、“不應該”的內(nèi)容實際上使企業(yè)同時得到了“非不應該”、“非不允許”的內(nèi)容。正是這些法律上的“非不應該”、“非不允許”內(nèi)容構成企業(yè)合法及非違法避稅的依據(jù)和途徑。參考資料來源：搜狗百科-合理避稅

企業(yè)所得稅有兩種征收方式：查賬征收和核定征收核定征收，就是有應稅收入，就要按照稅務局核定的稅率進行繳稅查賬征收，就是利潤總額乘以25%繳納企業(yè)所得稅，當總收入減總成本及費用后大于零就需繳納企業(yè)所得稅（利潤總額=總收入—總成本及費用）。所謂的合理避稅，其實就是只企業(yè)按規(guī)定正確取得費用發(fā)票，進行對利潤總額的沖減。

企業(yè)所得稅有兩種征收方式：查賬征收和核定征收核定征收，就是有應稅收入，就要按照稅務局核定的稅率進行繳稅查賬征收，就是利潤總額乘以25%繳納企業(yè)所得稅，當總收入減總成本及費用后大于零就需繳納企業(yè)所得稅（利潤總額=總收入—總成本及費用）?，m場粹渡誄盜達醛憚互所謂的合理避稅，其實就是只企業(yè)按規(guī)定正確取得費用發(fā)票，進行對利潤總額的沖減。