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增值稅稅率稅率錯誤的是什么,開發(fā)票的時候稅率有錯誤有什么后果

來源:整理 時間:2022-12-18 11:13:42 編輯:金融知識 手機版

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1,開發(fā)票的時候稅率有錯誤有什么后果

不能抵扣增值稅,需要作廢重開

開發(fā)票的時候稅率有錯誤有什么后果

2,增值稅小規(guī)模納稅人執(zhí)行的增值稅稅率為3為什么是錯的

不是稅率,是征收率
房地產(chǎn)業(yè)和不動產(chǎn)租賃業(yè)小規(guī)模納稅人適用5%的增值稅征收率,其他行業(yè)小規(guī)模納稅人是3%。

增值稅小規(guī)模納稅人執(zhí)行的增值稅稅率為3為什么是錯的

3,增值稅發(fā)票普通發(fā)票的稅率開錯了有什么影響嗎

稅率開錯了影響到交納稅款的多少了建議作廢或者開紅字發(fā)票然后重新開具正確的
增值稅普通發(fā)票稅率開錯了,就沖紅或做廢重開。

增值稅發(fā)票普通發(fā)票的稅率開錯了有什么影響嗎

4,下列營改增試點地區(qū)增值稅稅率描述錯誤的是 A提供有形動產(chǎn)租賃

錯誤答案是D 小規(guī)模納稅人提供的應(yīng)稅服務(wù),征收率是3%
錯誤的是D,因為增值稅小規(guī)模納稅人一律適用的征收率為3%。
選擇D
應(yīng)該選擇D,根據(jù)試點方案,在現(xiàn)行增值稅17%和13%兩檔稅率的基礎(chǔ)上,新增設(shè)11%和6%兩檔低稅率。沒有4%的增值稅稅率!

5,我國增值稅普通納稅人的基本稅率是17 A 錯誤 B 正確

A錯誤,普通納稅人即一般納稅人只有在銷售或進口適用低稅率(13%)以外的貨物及提供加工,修理修配勞務(wù)時的稅率才是17%
A. 錯誤 一般納稅人的基本稅率是17%
應(yīng)該是:一般納稅人基本稅率17%小規(guī)模納稅人基本稅率3%
將自產(chǎn)貨物無償贈送他人,應(yīng)該視同銷售,繳納增值稅。
A錯誤。應(yīng)該是3%

6,發(fā)票稅率開錯

有兩種處理辦法:第一,在開票后即時發(fā)現(xiàn)錯誤的,應(yīng)將發(fā)票的所有聯(lián)次收回加蓋作廢章備查,并在開票系統(tǒng)中將該組發(fā)票作廢。第二,如果發(fā)現(xiàn)開具錯誤已跨月,應(yīng)自行開具相應(yīng)的紅字增值稅普通發(fā)票,并按要求在納稅申報時合并填報。提示:發(fā)票稅率開錯應(yīng)當(dāng)按照發(fā)票上的金額和稅率填寫增值稅納稅申報表。在企業(yè)所屬的征期內(nèi),請您按照先填附表再填主表的順序填報申報表,主表中大部分項目欄次數(shù)據(jù)可由填寫完畢的附表直接帶入,部分未帶入欄次需要手工填寫。企業(yè)性質(zhì)不同,所分配報表類型不同,請咨詢主管稅務(wù)機關(guān)并根據(jù)企業(yè)的實際需求進行填報。
增值稅專用發(fā)票開錯了,原因是我們自己開錯的,及時發(fā)現(xiàn)了錯誤。屬于當(dāng)月開錯的專用發(fā)票,當(dāng)月在系統(tǒng)里面直接作廢就可以了.如果我們自己開錯的專用發(fā)票,跨月了才發(fā)現(xiàn)錯誤,那么,跨月的話就要按照稅務(wù)局的要求,提出申請,開具紅字發(fā)票。如果是對方開錯了,我們只管退回給對方就好了??傊鲋刀悓S冒l(fā)票開錯,當(dāng)月作廢,跨月開紅字.

7,增值稅專用發(fā)票稅率開錯

當(dāng)月的錯誤的話,進入發(fā)票查詢里面,查到該發(fā)票,點擊作廢就可以了??缭碌脑挘托枰蕉悇?wù)局申請開具紅字發(fā)票,具體步驟如下:1、首先在增值稅開票系統(tǒng)里面填寫紅字發(fā)票申請,上面有專門的格式,填列為什么開具紅字發(fā)票的原因,然后打印2份2、公章3、增值稅發(fā)票記賬聯(lián)原件和復(fù)印件,抵扣聯(lián)原件和復(fù)印件,發(fā)票聯(lián)原件和復(fù)印件4、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件5、上月銷售的該筆對應(yīng)的記賬憑證原件及復(fù)印件(包括兩筆:銷售收入,結(jié)轉(zhuǎn)損益)【嫌翻憑證麻煩的話,就自己再單獨做幾筆憑證,我們當(dāng)時就這樣操作的,帶復(fù)印件過去就可以了,原件自己帶著備用】6、所有復(fù)印件上蓋公章,簽字,寫“此復(fù)印件與原件一致”,日期到稅務(wù)局窗口去申請,當(dāng)時稅務(wù)局就能給他出具一份紅字發(fā)票通知單。(上?,F(xiàn)在速度很快的,大概5分鐘通知單就能當(dāng)場批復(fù)下來的)憑該通知單,自己在防偽稅控系統(tǒng)里面開具紅字發(fā)票和正確的藍(lán)字發(fā)票就可以了。
1、如果跨月份了,開具紅字增值稅專用發(fā)票處理。2、根據(jù)國家稅務(wù)總局《關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補充通知》(國稅發(fā)[2007]18號)要求:購買方為一般納稅人,取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票。3、流程:方法一:1、先進入增值稅開票系統(tǒng),在菜單欄找到紅字發(fā)票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發(fā)票資料,打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財務(wù)專用章。2、導(dǎo)出電子信息,國稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請—發(fā)票管理類—紅字發(fā)票申請單,上報。方法二:1、進入增值稅開票系統(tǒng),在菜單欄找到紅字發(fā)票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發(fā)票資料,打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財務(wù)專用章。2、拿《申請單》(一式兩聯(lián))到辦稅大廳辦理審批,取回開票通知知單。開具方法:打開“防偽開票軟件”——點擊“發(fā)票管理”——點擊“專用發(fā)票填開”——點擊“打開的發(fā)票上的負(fù)數(shù)”——輸入所要開具紅字發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼——點擊“下一步”——跳出所開具的發(fā)票的信息——打印此張“負(fù)數(shù)發(fā)票”即可。
文章TAG:增值稅稅率稅率錯誤的是什么增值增值稅稅率

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